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认证过的进项票怎么做会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 魔鬼中的天使 发表的提问：
上月已认证抵扣的进项税 一部分做转出怎么做会计分录？
借：成本或费用、 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
61楼
2022-11-17 14:24:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
老师，12月份过路费电子发票进项税没认证抵扣，全部做成费用了。1月份又把这些过路费电子发票认证了，调整的会计分录怎么做？
冲减交通过路费，同时借记进项税额
62楼
2022-11-20 13:31:30
全部回复
小蜜蜂：回复venus老师 要做以前年度损益调整的会计分录
2022-11-20 13:56:52
venus老师：回复小蜜蜂借：银行存款/其他应付款等 　　贷：以前年度损益调整 　　借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 所得税汇算清缴要纳税调增
2022-11-20 14:18:07
小蜜蜂：回复venus老师
2022-11-20 14:45:48
小蜜蜂：回复venus老师 这样做对吗？
2022-11-20 15:09:56
小蜜蜂：回复venus老师 先把12月份的凭证冲红，再做这个凭证对
2022-11-20 15:37:55
venus老师：回复小蜜蜂你好同学。也可以没有问题，
2022-11-20 15:57:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
认证的进项发票的会计分录
借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
63楼
2022-11-20 13:48:02
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 天空海阔 发表的提问：
12月一般纳税人，进项票已经做账，忘了认证，过期了，多交了增值税，我1月份在重新认证，在做账，会计分录怎么做
您好，12月入了进项税额科目吗？这样的话你1月份不用再入进项税了，因为12月已经入过了
64楼
2022-11-20 14:11:38
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天空海阔：回复王老师1 账面不平呀
2022-11-20 14:49:37
王老师1：回复天空海阔您好，那你进项票已经做账，当时你是怎么做账的？
2022-11-20 15:00:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
65楼
2022-11-20 14:29:25
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2022-11-20 14:50:13
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2022-11-20 15:06:05
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2022-11-20 15:24:57
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2022-11-20 15:48:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
增值税进项发票当月未认证，拿到发票时应怎么做会计分录？
你好 借 成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款或银行存款
66楼
2022-11-20 14:37:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
67楼
2022-11-21 12:59:13
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2022-11-21 13:15:58
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2022-11-21 13:30:01
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2022-11-21 13:54:40
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2022-11-21 14:18:14
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 权文文 发表的提问：
进项税，待认证进项税，待抵扣进项税这几个科目的会计分录怎么做账
发生额？ 发票认证借原材料，应交税费-应交增值税-进项贷银存 没认证借原材料，应交税费-待认证贷银存 辅导期认证借原材料，应交税费-待抵扣贷银存
68楼
2022-11-21 13:27:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
有5月份购进的东西6月份认证的发票，怎么将这些进项税怎么做会计分录？
您好！你认证过了吗还是怎么样。 一般买来的时候借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等
69楼
2022-11-21 13:36:59
全部回复
汝丽丽：回复宋生老师 好的，老师，非常感谢。
2022-11-21 14:02:53
宋生老师：回复汝丽丽你好!不客气。
2022-11-21 14:22:18
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 錺羫 发表的提问：
进项发票已认证，但是不允许抵扣，会计分录怎样做
你好，借：应交税费-待抵扣进项税额
70楼
2022-11-22 12:15:32
全部回复
錺羫：回复小云老师 贷呢
2022-11-22 12:33:23
小云老师：回复錺羫如果以后确定不会抵扣了那么做进项税转出，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-11-22 12:44:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
71楼
2022-11-22 12:21:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Uncle.J 发表的提问：
四月份的材料进项发票本月才收到认证 会计分录要怎么做啊
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
72楼
2022-11-22 12:39:21
全部回复
Uncle.J：回复邹老师 再麻烦问下老师 使用后是借:工程施工 材料费 贷:原材料吗
2022-11-22 12:54:43
邹老师：回复Uncle.J你好，是的
2022-11-22 13:17:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，想问下公司本月认证了一张进项发票，有销项，当认证的进项＞销项时，月末需要做分录吗，做的话分录怎么做？；当认证的进项＜销项时，月末需要做分录吗，做的话分录怎么做？
你好，需要做分录 进大于销 借：销项税额 贷：进项税额 金额按照销项金额填写 进小于销 借：销项税额 贷：进项税额 转出未交增值税 借：转出未交增值税 贷：未交增值税
73楼
2022-11-22 12:57:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 安详的鱼 发表的提问：
上月进项票已认证抵扣，次月才报销，会计分录应该怎么做
你好 上月进项票已认证抵扣，借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他应付款 次月才报销，借；其他应付款，贷；银行存款
74楼
2022-11-22 13:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
75楼
2022-11-23 08:44:30
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2022-11-23 09:07:09
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2022-11-23 09:22:20
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2022-11-23 09:33:07
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2022-11-23 10:01:48
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2022-11-23 10:12:01
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2022-11-23 10:34:03
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2022-11-23 10:56:43
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2022-11-23 11:26:41
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2022-11-23 11:39:36
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2022-11-23 12:05:56
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2022-11-23 12:22:53
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2022-11-23 12:34:57
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2022-11-23 12:48:18
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2022-11-23 13:01:12
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2022-11-23 13:19:46
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2022-11-23 13:35:31
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2022-11-23 14:01:22
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2022-11-23 14:11:53
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