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认证过的进项票怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @  丫头 发表的提问：
本月有一张作废掉的原材料进项票，已认证，需要做进项税额转出，会计分录怎么做?
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
76楼
2022-11-23 09:09:11
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 丫头：回复邹老师 借：原材料 贷:进项税额转出的分录不平啊？
2022-11-23 09:29:24
邹老师：回复 丫头你好，这个金额就是转出的税额，借贷方都是这个税额，怎么会不平呢
2022-11-23 09:48:07
 丫头：回复邹老师 就比如，这张原材料发票的不含税额是86.21，税额是13.79， 那是，借：原材料86.21，贷|；进项税额转出13.79. 还是，借：原材料：13.79 ，贷：进项税额转出13.79？
2022-11-23 10:06:34
邹老师：回复 丫头你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 三笔分录的金额都是13.79
2022-11-23 10:27:10
 丫头：回复邹老师 第三笔分录：未交增值税这里，是在银行扣款的时候再录吗？
2022-11-23 10:50:41
邹老师：回复 丫头你好，是的，在银行扣款了再做第三笔分录
2022-11-23 11:08:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ゞ苹果ぁ乐园 发表的提问：
老师，我认证的是进项大于销项，那会计分录应该怎么做呢
您好 认证的进项大于销项 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
77楼
2022-11-23 09:39:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
78楼
2022-11-23 09:53:30
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雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2022-11-23 10:23:12
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2022-11-23 10:42:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，业务员发票还没有报销，进项票先认证了，会计分录怎么做？
借xx 费用 进项税额 贷其他应付款
79楼
2022-11-23 10:06:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱笑的往事 发表的提问：
待抵扣进项税认证未通过的税额怎么做分录
你好！ 借：原材料或库存商品 贷：应交税费…待认证进项税额
80楼
2022-11-24 08:39:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 王珍 发表的提问：
收到的进项票已经认证现发现发票有误需要冲红，会计分录怎么做？
借；应付账款邓科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
81楼
2022-11-24 09:04:30
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王珍：回复邹老师 老师已经认证了，不做进项转出吗
2022-11-24 09:21:55
邹老师：回复王珍你好，开具负数发票减少进项，而不是转出
2022-11-24 09:48:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ VIVIAN 发表的提问：
当月收到100万进项发票，80万拿去认证了，还有20万没有认证，怎么做会计分录
您好!没有认证的放在，应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
82楼
2022-11-24 09:20:45
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 会计小白_ph915216 发表的提问：
汽车销售4S店试驾车自开发票，进项认证后，怎么做会计分录
你好同学 这块你们自己当成是销售的发票 借：固定资产 应交税费-应交增值税(进项） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 这样处理、。
83楼
2022-11-24 09:39:40
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会计小白_ph915216：回复何江何老师 按老师这样做分录，然后在结转成本吗
2022-11-24 09:53:09
何江何老师：回复会计小白_ph915216是的同学，就是这么处理的、
2022-11-24 10:12:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
专票认证后，进项抵扣销项税额怎么写会计分录呀
你好！不需要单独写分录。
84楼
2022-11-24 09:51:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
认证进项发票怎么计分录？
进项发票是费用还是材料？
85楼
2022-11-25 08:18:31
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风吹过来：回复文文老师 老师 是这样的 这个发票我在网上勾选之后应该怎么计分录
2022-11-25 08:35:50
文文老师：回复风吹过来如果是费用类发票 ，比如办公费金额100，税额16 借：管理费用100 借：应交税费-应交增值税-进项税额16 贷：银行存款116 材料类的，借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2022-11-25 08:49:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
86楼
2022-11-25 08:26:47
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2022-11-25 08:43:15
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2022-11-25 09:03:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 风吹过来 发表的提问：
认证进项发票怎么计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
87楼
2022-11-25 08:55:40
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风吹过来：回复邹老师 认证之后呢
2022-11-25 09:25:07
邹老师：回复风吹过来你好，认证之后就抵扣就是了，不需要针对抵扣做分录 如果有增值税应纳税额，就做结转未交增值税分录
2022-11-25 09:40:56
风吹过来：回复邹老师 抵扣的分录不需要做吗
2022-11-25 09:55:01
邹老师：回复风吹过来你好，购进已经计入了进项税额，抵扣就不需要针对抵扣这情况做分录的
2022-11-25 10:19:23
风吹过来：回复邹老师 怎么体现我的进项跟销项减少了呢？
2022-11-25 10:43:21
邹老师：回复风吹过来你好，购进是进项增加了，取得收入也是销项增加了，不能因为进项抵扣了就进项减少了
2022-11-25 11:00:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.95w
引用 @ 周 发表的提问：
老师：我刚到这个单位做会计，之前会计收到专票时，进项没通过“待认证进项税”科目，直接用的“进项税”科目，怎样才能区分哪些是认证，哪些是没认证的呢
自己记录吧 要不不好区分
88楼
2022-11-25 09:20:58
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周：回复郭老师 那我现在可以把没认证的转入待认吗，怎样转呢
2022-11-25 09:48:12
周：回复郭老师 怎样查未认证的进项税最方便快捷呢
2022-11-25 10:10:03
郭老师：回复周可以 借待认证 贷进项 和你的认证清单核对
2022-11-25 10:25:33
周：回复郭老师 老师：认证清单示认证的合计数在哪里查看呢
2022-11-25 10:46:34
郭老师：回复周你好 在抵扣清单里面
2022-11-25 11:08:01
周：回复郭老师 老师，抵扣清单是在勾选系统里吗？
2022-11-25 11:36:33
郭老师：回复周是的 抵扣统计的那个页面的
2022-11-25 12:00:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 西江月 发表的提问：
1.老板开的通行费的电子发票也要通过勾选认证后才可以抵扣吗？2.这个月认证的进项税16万多，这个月如果不开票的话，认证通过的进项会计分录怎么写啊
1、是的，通过网上勾选平台进行认证抵扣 2、认证通过的进项税额就是应交税费--应交增值税（进项税额）， 比如购买办公用品 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：库存商品 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
89楼
2022-11-25 09:36:59
全部回复
西江月：回复张艳老师 老师，如果这个月认证进去没有抵扣留抵了，还需要转入应交税费-待抵扣进项税额科目吗？
2022-11-25 09:55:29
张艳老师：回复西江月形成留抵税额的是不需要做任何分录的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-11-25 10:12:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
90楼
2022-11-27 07:50:13
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