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账款未收到会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
16楼
2022-12-11 12:44:56
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2022-12-11 13:03:59
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2022-12-11 13:18:43
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2022-12-11 13:46:13
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2022-12-11 14:05:03
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2022-12-11 14:21:28
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2022-12-11 14:35:06
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2022-12-11 15:01:24
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2022-12-11 15:11:38
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2022-12-11 15:36:04
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2022-12-11 16:02:47
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2022-12-11 16:19:45
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2022-12-11 16:30:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
17楼
2022-12-11 13:57:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
18楼
2022-12-11 15:26:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
新会计准则下收到水电费发票未付款会计分录怎么做
你好！借管理费用-水电费等 贷应付账款。
19楼
2022-12-11 16:25:35
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 疯狂的期待 发表的提问：
收到贷款时未下账，现还贷款的会计分录怎么写
你好，收到贷款未入账就补下分录，还贷款正常借：短期借款，贷：银行存款
20楼
2022-12-11 17:51:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
21楼
2022-12-11 17:55:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 得明 发表的提问：
当企业不设预收账款科目时，收到预收款并按全款开了发票，怎样做会计分录。 收到尾款怎么做会计分录。
1预收 时：借银行存款 贷 应收账款 2全额开票时： 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 3收尾款时：借银行存款 贷应收账款
22楼
2022-12-11 18:01:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 文艺的蜡烛 发表的提问：
委托收款凭证收到，但是款项处于未收到的情况怎么做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
23楼
2022-12-11 18:28:46
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问预收账款的银行未到款怎么记会计分录
同学，你好，银行未到款不用账务处理
24楼
2022-12-11 18:53:58
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爱吃橙子橙子：回复小叶老师 老师我写预收款的分录的时候是借银行存款贷预收账款，那个这个31日转月1日才到账，这个不会处理
2022-12-11 19:16:56
小叶老师：回复爱吃橙子橙子嗯分录没错，等1号再做
2022-12-11 19:42:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
25楼
2022-12-12 15:14:50
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lina 发表的提问：
预付了对方货款，货未收到 这个会计分录怎么做
你好 借：预付账款 贷：银行存款
26楼
2022-12-12 15:26:35
全部回复
Lina：回复月月老师 没从银行走账，贷记库存现金可行
2022-12-12 15:50:10
月月老师：回复Lina你好，可以的，没问题。
2022-12-12 16:12:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
27楼
2022-12-12 15:53:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
28楼
2022-12-12 16:05:59
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黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2022-12-12 16:23:18
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2022-12-12 16:40:46
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2022-12-12 17:04:36
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2022-12-12 17:25:23
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2022-12-12 17:35:47
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2022-12-12 17:52:31
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2022-12-12 18:08:23
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2022-12-12 18:34:26
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2022-12-12 18:50:02
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2022-12-12 19:08:22
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2022-12-12 19:20:44
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2022-12-12 19:33:13
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2022-12-12 19:49:00
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2022-12-12 20:02:13
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2022-12-12 20:18:13
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2022-12-12 20:29:53
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2022-12-12 20:50:34
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2022-12-12 21:05:05
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2022-12-12 21:34:20
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2022-12-12 21:51:54
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2022-12-12 22:21:28
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2022-12-12 22:36:19
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2022-12-12 23:05:05
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2022-12-12 23:34:50
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2022-12-13 00:02:05
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2022-12-13 00:21:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冰雪雨 发表的提问：
老师您好！我公司收到货了，未付款、未收到发票这样我会计分录怎么做？
你好 ； 借库存商品 贷银行存款。 先暂估入库
29楼
2022-12-13 14:41:18
全部回复
冰雪雨：回复meizi老师 我还没付款
2022-12-13 15:07:41
meizi老师：回复冰雪雨你好   看花了 ；    借库存商品-暂估贷 应付账款 。这样挂着 
2022-12-13 15:26:42
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ wanghui 发表的提问：
预付账款调整到应收账款会计分录怎么做
你好，借 应收账款 贷 预收账款
30楼
2022-12-13 15:02:01
全部回复
wanghui：回复龙枫老师 其他应收款一样是吗
2022-12-13 15:27:28
龙枫老师：回复wanghui你好，也是一样的呢啊
2022-12-13 15:51:53
wanghui：回复龙枫老师 谢谢了麻烦了
2022-12-13 16:20:14
龙枫老师：回复wanghui感谢提问，祝你工作愉快
2022-12-13 16:31:17
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