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计提单位部分社保会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
老师单位部分的社保咋计提？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
76楼
2022-12-25 14:39:05
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青春不打烊：回复邹老师 老师不计提单位部分的社保可以吗
2022-12-25 14:54:43
邹老师：回复青春不打烊你好，少计提了只能是补计提了
2022-12-25 15:14:06
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 呆萌的冰淇淋 发表的提问：
行政事业单位在财务会计做账下，社会保险单位与个人部分需要计提吗？
最好还是计提，通过应付职工薪酬-社保，方便查账
77楼
2022-12-25 14:44:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的人生 发表的提问：
行政单位实行双分录后需要计提工资，个人缴纳的社会保险需要计提吗，单位缴纳的社会保险费需要计提吗
你好， 1.计提工资 借业务活动费用 贷应付职工薪酬
78楼
2022-12-26 13:55:59
全部回复
蒋飞老师：回复还单身的人生2.交纳社保 借业务活动费用 其他应收款（个人部分） 贷银行存款
2022-12-26 14:10:06
还单身的人生：回复蒋飞老师 社保需要计提吗
2022-12-26 14:24:53
蒋飞老师：回复还单身的人生3.发工资 借应付职工薪酬 贷其他应收款（个人社保） 其他应交税费…个税 贷银行存款 预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2022-12-26 14:50:46
还单身的人生：回复蒋飞老师 看不懂，我说社保需要先做计提吗
2022-12-26 15:06:06
还单身的人生：回复蒋飞老师 感觉老师都没怎么说到点子上，感觉交了钱买会员上当受骗了
2022-12-26 15:24:13
蒋飞老师：回复还单身的人生不用计提的，交纳时直接做分录就可以了
2022-12-26 15:45:16
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 年轻的爆米花 发表的提问：
社保，公积金，单位与个人部分，计提与缴纳的分录怎么做？
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-26 14:17:39
全部回复
贺汉宾老师：回复年轻的爆米花如满意请给予五星好评谢谢！
2022-12-26 14:37:35
年轻的爆米花：回复贺汉宾老师 满意老师
2022-12-26 15:04:50
贺汉宾老师：回复年轻的爆米花不客气同学，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星评价以便更好地进行服务，谢谢！
2022-12-26 15:18:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
疫情期间，收到社保退回单位部分保险费，会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；其他收益
80楼
2022-12-26 14:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，计提单位部公公积金，社保怎么做分录，谢谢
借管理费用、社保、公积金 贷应付职工薪酬、社保公积金。
81楼
2022-12-27 14:25:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，计提社保费，是不是只计提单位部分，个人部分需要计提吗？
个人部分，你计提工资时候包括了
82楼
2022-12-27 14:32:06
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随遇而安：回复maize老师 那计提单位部分时 ，不用分五险吧，就写个总金额可以吗？
2022-12-27 14:54:12
maize老师：回复随遇而安是的，是计提总金额，不需要分开
2022-12-27 15:07:37
随遇而安：回复maize老师 这个计提不需要附件吧
2022-12-27 15:33:55
maize老师：回复随遇而安是，这个不需要附件，
2022-12-27 15:51:48
随遇而安：回复maize老师 老师，小规模企业，业务很少，没有单独设置明细账，那这个计提和支付的时候是不是要把那五险都分别列出来呀？
2022-12-27 16:04:28
maize老师：回复随遇而安不需要一起做就可以
2022-12-27 16:19:46
随遇而安：回复maize老师 如果有施工人员的社保费，是不是计提单位部分时要入工程施工科目呀
2022-12-27 16:34:28
maize老师：回复随遇而安是的，你工资做啥一级科目，这个对应社保也是做啥一级科目
2022-12-27 16:55:25
随遇而安：回复maize老师 还有，我上个月个人部分计算错误，多记了49元，该怎么写分录冲回呀？
2022-12-27 17:19:15
maize老师：回复随遇而安这个月发工资那扣回么，扣回那就少做应交税费应交个人所得税
2022-12-27 17:49:02
随遇而安：回复maize老师 上个月已经扣了，不用缴纳个税，这个月已退回那49元，该怎么写这49元的分录呢？
2022-12-27 18:09:21
maize老师：回复随遇而安1、计提工资、社保和公积金时; 借管理费用工资，贷:应付职工薪酬一工资 2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 3、支付个税: 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款 你现在是算工资2这个是多发么，要求员工退的？那现在做借银行 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-27 18:31:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
今年1月银行扣的12月社保个人部分是392.55 单位部分是963.82 扣1月社保个人部分987.3 单位部分1334.56，但12月没有计提，现在1月的分录应该怎么做呢，计提和扣款的时候
补提12月份社保 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
83楼
2022-12-27 14:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 徐华芬 发表的提问：
单位负担部分职工社保金费需要计提吗？分录怎么做呢
你好，需要计提 的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
84楼
2022-12-28 13:45:23
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
每月计提社保是只计提单位部分还是单位和个人一起计提
只计提单位部分的社保，个人社保是代扣代缴的
85楼
2022-12-28 14:06:53
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师总结：①每个月月底，计提工资，福利费、计提社保、公积金（个人部分），计提社保、公积金（单位部分）。的分录 ②次月，发放工资，缴纳社保、住房公积金、个税的分录谢谢。
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
86楼
2022-12-28 14:22:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷静的小甜瓜 发表的提问：
计提当月社会保险分录应该计单位还是计个人的
您好 计提当月社会保险分录应该计单位
87楼
2022-12-28 14:27:57
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 亚子1019 发表的提问：
哪位老师帮我解决一下单位缴纳社保 企业部分和个人部分计提的分录和缴纳的分录？
你好， 公司负担社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款
88楼
2022-12-28 14:38:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，社保计提和发放个人部分和单位部分完整的会计分录能给列一下嘛，实在想不太明白。谢谢
公司： 借费用 贷应付职工薪酬-社保 个人 借：应付职工薪酬-社保 贷银行存款 个税 其他应付款-个人社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 贷银行存款
89楼
2022-12-29 13:38:46
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 发表的提问：
计提社保时我们是不是只要计提单位部分社保就可以了？
你好！是的，计提单位部分。实际缴的时候，冲单位计提部分+代扣部分
90楼
2022-12-29 13:54:27
全部回复
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