天道酬勤：回复文文老师 哦哦

文文老师：回复天道酬勤好的，祝你工作顺利。请五星好评!

黛：回复陈静老师 老师，每个月都计提也不知道计提多少啊，只有缴纳的时候按照缴纳的单子上面计提，可以等缴纳的时候一次计提么

陈静老师：回复黛你好!这个也是可以的.

云淡风清：回复玲老师 计提社保的分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 付款的时候：借：应付职工薪酬 其他应收款_个人 贷：银行存款

玲老师：回复云淡风清你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 这个是完整的分录。包括包括工资个税公积金。

甜美的水壶：回复方老师 如果是用其他应付账款核算呢？

方老师：回复甜美的水壶一样的，只是换个科目。

蒋飞老师：回复丽娜交社保 借：管理费用…社保费600 其他应收款200 贷：银行存款800

丽娜：回复蒋飞老师 那发放工资又如何做分录，老

蒋飞老师：回复丽娜发放工资 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款200 银行存款800

丽娜：回复蒋飞老师 老师，单位部分的社保也是由个人自己交，实发工资只有200，那应如何做这3笔分录

蒋飞老师：回复丽娜1.. 计提工资 借：管理费用…工资1000 贷：应付职工薪酬1000 2. 交社保 借：其他应收款800 贷：银行存款800 3. 发放工资 借：应付职工薪酬1000 贷：其他应收款800 银行存款200

暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗

邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的

暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗

邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的

暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做

邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的

雪岩innu：回复maize老师 好的 谢谢老师

maize老师：回复雪岩innu满意请给五星好评，谢谢