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计提单位部分社保会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ baby^灵-开始接单了 发表的提问：
单位社保减免金额如何做会计分录
你好，红冲多计提的就可以借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
286楼
2023-03-15 12:15:00
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baby^灵-开始接单了：回复郭老师 没有计提的不用处理对吗
2023-03-15 12:35:35
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你得做退回来的，你交纳的时候怎么做？
2023-03-15 13:05:08
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 我直接做借：应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4 还是借：应付职工薪酬 22529.22 贷：银行存款9109.17 营业外收入 _政府补助 13420.05
2023-03-15 13:29:13
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好，实际缴纳的是9109.17是吗
2023-03-15 13:47:30
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 是的 单位缴纳3074.4 员工缴纳 6034.77
2023-03-15 14:11:36
郭老师：回复baby^灵-开始接单了借应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4
2023-03-15 14:30:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，请教一下，我单位是企业单位，二月交的养老保险统筹部分退回来了，账务处理的会计分录怎么做，三月份的统筹部分减免了，只交的个人部分，计提时还计提养老保险吗？会计分录怎么做。
退回来，你可以冲减之前计提的金额，冲减费用，免征，单位可以不用计提
287楼
2023-03-16 10:53:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
请老师帮我看以下分录对不对？ 前提 法人垫付工资 那么计提社保 借 管理费用 社保 (个人加单位部分) 其他应收款 社保(个人部分) 贷 其他应付款 社保(单位部分) 缴纳社保 借 其他应付款 社保 (个人加单位部分) 贷 银行存款 社保(个人加单位部分) 计提工资 (法人垫付前提下) 借 管理费用 工资(个税申报里面的工资比如3600) 贷 其他应付款 (个税工资3600比如法人垫付了3600） 发放工资分录 借 其他应付款 （填应付工资减去个人社保费后的金额 贷 其他应收款 (填应付工资减个人社保费后的金额）
个人部分社保是计提到工资下面了，这个老板垫付，这个第2 这个贷其他应付款老板就可以
288楼
2023-03-16 11:22:49
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会计学堂会员aok：回复maize老师 老师，老板垫付工资包含了个人部分的社保是吗？ 但是每个月银行扣的社保费用是包含了个人部分的 那分录怎么做
2023-03-16 11:52:29
会计学堂会员aok：回复maize老师 您的意思是把计提社保时候的个人社保费放在老板垫付的计提工资分录下面做计提个人社保吗？
2023-03-16 12:16:41
会计学堂会员aok：回复maize老师 或者老师您告诉我 我提问时候的那计提社保发放社保计提工资发放工资的分录做得对不对就行了
2023-03-16 12:33:24
会计学堂会员aok：回复maize老师 个人部分社保是计提到工资下面了，这个老板垫付，这个第2 这个贷其他应付款老板就可以 这句话我不明白什么意思
2023-03-16 12:45:42
maize老师：回复会计学堂会员aok1、计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资（包括个人社保） 管理费用一社保(公负担)（只有公司社保） 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、支付社保、公积金:  借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应收款一社保 (个人负担)   贷:其他应付款-老板 1、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应收款一社保 (个人负担)
2023-03-16 13:11:18
maize老师：回复会计学堂会员aok3、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应收款一社保 (个人负担)
2023-03-16 13:39:17
maize老师：回复会计学堂会员aok借:管理费用一工资（包括个人社保） 贷:应付职工薪酬一工资 
2023-03-16 14:08:22
会计学堂会员aok：回复maize老师 法人垫付工资那 计提分录借 管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 发工资时 借应付职工薪酬工资  贷 其他应付款 法人 贷 其他应收款 切槽 我把银行存款换成其他应付款法人就对了 是吧老师
2023-03-16 14:37:54
maize老师：回复会计学堂会员aok贷 其他应收款 切槽 这个是啥，是的，
2023-03-16 14:53:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 梨花带雨我见犹怜 发表的提问：
社保退税要冲之前的账目还是走营业外收入 还有社保单位统筹减免部分怎么做会计分录
你好，你这个退回的是疫情期间免得企业部分吗
289楼
2023-03-16 11:35:07
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梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 是的老师
2023-03-16 11:51:00
朴老师：回复梨花带雨我见犹怜疫情期间减免的直接原分录红冲，不转到营业外，其他的减免要转到营业外
2023-03-16 12:02:23
梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 老师像3月份直接减免的呢怎么做会计分录
2023-03-16 12:23:39
梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 不走营业外
2023-03-16 12:50:26
梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 也不用计提是吧
2023-03-16 13:04:22
梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 直接做缴费分录呗
2023-03-16 13:22:14
梨花带雨我见犹怜：回复朴老师 朴老师在吗
2023-03-16 13:35:06
朴老师：回复梨花带雨我见犹怜企业部分的社保疫情期间减免了如果还没交纳那就直接不做账，如果缴纳了那就原分录负数红冲
2023-03-16 13:59:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lw 发表的提问：
当月缴纳社保，不需要计提，分录:借:管理费用~社保（单位部分）其他应收款—社保（个人部分）贷:银行存款。那这样的话其他应收款科目余额会越来越多，不会对以后产生影响？
你其他应收款是员工个人承担的，你要从发放工资的时候扣除下来，发工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—社保（个人部分），这样就平了
290楼
2023-03-16 11:45:27
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lw：回复辜老师 老师，可以麻烦你写下完整的分录？
2023-03-16 12:06:40
辜老师：回复lw你计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 缴纳社保时，借:管理费用~社保（单位部分） 其他应收款—社保（个人部分）贷:银行存款 发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款—社保（个人部分）
2023-03-16 12:24:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
把单位计提工资包括代扣代缴社保以及发放工资及缴纳社保的会计分录写给我一下
计提工资时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 计提社保时 借：管理费用等--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保（单位负担部分） 其他应付款--社保（个人负担部分） 贷：银行存款
291楼
2023-03-16 12:11:59
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樱花雨：回复张艳老师 计提工资时单位社保和个人承担部分的总额吗？
2023-03-16 12:26:44
张艳老师：回复樱花雨计提工资就是计提当月的应付工资总数。单位负担的社保部分是单独计提的。
2023-03-16 12:44:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
公积金和社保的单位承担部分需要先计提吗
你好，是的
292楼
2023-03-19 13:31:33
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小可爱：回复邹老师 公司11月计提的当月的工资，缴纳了11月的社保和公积金，下月发放工资时，怎么看是否需要调整呢。包括社保和公积金怎么看是否需要调整呢
2023-03-19 13:57:23
邹老师：回复小可爱你好，如果计提的与缴纳的不一致，就需要调整
2023-03-19 14:22:02
小可爱：回复邹老师 那从哪个科目能看出来呢
2023-03-19 14:41:08
邹老师：回复小可爱你好，应付职工薪酬——社保，公积金
2023-03-19 15:00:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 柠檬不酸 发表的提问：
你好，计提工资时包含缴纳的社保单位部分吗
你好，计提工资不包括单位缴纳的社保部分 单位缴纳的社保在计提社保分录中体现的
293楼
2023-03-19 13:55:46
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柠檬不酸：回复邹老师 那么计提的工资是实际发放的工资吗
2023-03-19 14:13:49
邹老师：回复柠檬不酸你好，计提的工资是应付工资金额
2023-03-19 14:28:46
柠檬不酸：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-19 14:50:06
邹老师：回复柠檬不酸不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 15:17:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，公司为员工交纳社保，做分录时 计提单位部分借：管理费用一单位社保 贷：应付职工薪酬一单位社保 交款时：借：应付职工薪酬一单位社保 借：其他应收款一个人 贷：银行存款 享受西部政策，单位和个人交的社保全部退回，打到公司帐上，然后，公司交的归公司，个人交的归个人，请问退回的分录怎么做分录？
同学你好 原分录负数红冲
294楼
2023-03-19 14:12:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 淡淡的铅笔 发表的提问：
老师，您好！今年第一季度1—3月都忘记计提单位部分社保了，4月份可以不会计提吗？1—3月缴纳社保会计分录 借：缴纳社保是应付职工薪酬—社保费，其他应收款—个人社保费，贷：银行存款，这样有什么风险吗？
你好，你现在补提社保1-3月份
295楼
2023-03-20 11:30:40
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淡淡的铅笔：回复佟老师 在4月份中补1—3月的社保计提吗？
2023-03-20 11:47:01
淡淡的铅笔：回复佟老师 我第一季度申报企业所得税数据没包含1—3月的费用，在4月补计提1—3月的社保费用，那费用是算在第二季度还是要更正申报
2023-03-20 12:06:41
淡淡的铅笔：回复佟老师 老师还在吗？
2023-03-20 12:34:53
佟老师：回复淡淡的铅笔你好，这样补提就算二季度数据了
2023-03-20 12:52:27
佟老师：回复淡淡的铅笔要不就要更正申报表
2023-03-20 13:15:16
淡淡的铅笔：回复佟老师 应付职工薪酬—社保费余额在贷方有风险吗？
2023-03-20 13:41:35
淡淡的铅笔：回复佟老师 四月我已经补计提1—3月社保，平了。
2023-03-20 14:00:00
淡淡的铅笔：回复佟老师 我这个是小规模纳税人，而且是一年清缴的，账面数据是不是要一定要与报税申报表数据一致
2023-03-20 14:11:55
佟老师：回复淡淡的铅笔账面数与申报金额不一致，需要汇算清缴调增处理
2023-03-20 14:33:45
淡淡的铅笔：回复佟老师 调增处理的话是怎么调啊
2023-03-20 14:46:36
佟老师：回复淡淡的铅笔没明白你要调增处理什么
2023-03-20 15:05:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 余梦 发表的提问：
老师，社保需要计提吗？我们公司是当月缴纳当月的社保所以没有计提直接做借：管理费用 （单位部分） 其他应收款 （个人部分） 贷：银行存款 如果需要计提分录怎么写？
你好！按规定应该计提1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。 2、会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
296楼
2023-03-20 11:42:43
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ xl蔓 发表的提问：
单位缴纳社保，个人部分和单位部分怎么做分录
你好，缴纳社保做借：管理费用-社保（单位部分），借：应付职工薪酬-社保（个人部分），贷：银行存款。
297楼
2023-03-20 12:05:58
全部回复
xl蔓：回复小祝老师 计提的时候呢
2023-03-20 12:19:11
小祝老师：回复xl蔓这个是不需要计提的，发生费用就按我刚刚说的分录那样做，然后发工资的时候在工资里扣除冲平即可。
2023-03-20 12:32:19
xl蔓：回复小祝老师 发工资的时候，就只做扣除个人社保部分，对吧
2023-03-20 13:00:27
xl蔓：回复小祝老师 我在发放工资的时候做 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收-社保—个人部分 是这样吗
2023-03-20 13:11:17
小祝老师：回复xl蔓个人部分你还是做应付职工薪酬-社保，不要做其他应收社保，这样做，你的应付职工薪酬怎么冲平呢？明白了吧。
2023-03-20 13:30:24
xl蔓：回复小祝老师 好的 ，谢谢啦！
2023-03-20 13:55:55
小祝老师：回复xl蔓不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评，谢谢了。
2023-03-20 14:20:22
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
计提社保时，单位交部分，作借医疗业务成本，管理费用：个人部分作其他应收款；贷应付社会保障费，可是到计提工资时，按应发工资计提，到实发时扣下社保个人部分，好像有多结转成本之嫌
没有多结转，其实应发就是你公司成本，你换个角度想，个人的如果不扣，你按应发发给他，他另外再自己拿钱去交，一个意思
298楼
2023-03-21 11:29:23
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大胆的小猫咪 发表的提问：
个人部分社保结转至公司部分社保会计分录
你好，学员，这个是什么意思，个人部分社保结转至公司部分社保，
299楼
2023-03-21 11:50:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
我们这个月的社保费用个人部分和单位部分，都是由公司承担的，这个月没有工资。请问这个计提社保分录应该怎么做？
你好！按个人承担部分做工资。社保计提分录不变？
300楼
2023-03-21 12:02:59
全部回复
QQ老师：回复哒哒66你好！按个人承担部分做工资。社保计提分录不变
2023-03-21 12:31:29
哒哒66：回复QQ老师 能帮我写一下分录吗？脑子转不过来
2023-03-21 12:44:47
QQ老师：回复哒哒66你好，分录是不变的，该怎么做怎么做，只是金额按你们承担的个人部分算。
2023-03-21 13:04:43
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