默默的玉米：回复bamboo老师 单位季报，这笔抵扣分录，是写在3月份吗？费用是在1月份产生的。附加税也可以3月的时候，全部计提在3月吗

bamboo老师：回复默默的玉米是的 季报的话 3月份写抵减分录就好了 附加税可以三月份计提

默默的玉米：回复bamboo老师 分录，为什么是借方红字，我做的是借应交增值税蓝字，贷管理费用红字，对吗？

bamboo老师：回复默默的玉米这样贷管理费用红字的话 软件结转的管理费用 可能会结转不到

默默的玉米：回复bamboo老师 借方红字什么意思啊。不应该是就直接在借方篮字吗

bamboo老师：回复默默的玉米就是冲减发生的管理费用

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 但是我是有简易征收的房产增值税，我递减简易的增值税时，这个技术维护费怎么做呢？

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，财政部 国家税务总局 关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 财税[2012]15号 纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：     增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。     小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

实操学堂：回复玲老师 我上个月底没有转，我们是小规模的 需要这样做吗？

玲老师：回复实操学堂你好，交税的分录。你好，交税的分录是正确的。

实操学堂：回复玲老师 那增值税需要计提吗？

玲老师：回复实操学堂不需要计提确认收入时就写着税金了。

A：回复方老师 好像可以减免的 这样写可以吗？ 借： 应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷 库存现金 330

方老师：回复A一般纳税人用借：管理费用 330 贷 库存现金 330 借应交税费- 应交增值税 -减免税费330 贷管理费用330（或借方负数）

A：回复方老师 老师 这个是 可以全款抵的 是不是啊？

方老师：回复A全额抵免。

欢欢喜喜?：回复曼曼老师 不是可以全额低税吗？

曼曼老师：回复欢欢喜喜?你好，可以全额抵扣。抵扣时，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”

欢欢喜喜?：回复曼曼老师 呢笔数在一般纳税人申报表怎样反应出来

曼曼老师：回复欢欢喜喜?纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。

雪云微：回复小林老师 其他收益是什么？软件里没有这个科目，要新增科目吗？属于损益类科目吗？ 正常分录： A: 借：管理费用520 贷：库存现金520 B： 借：应交增值税520 贷：管理费用520 能不能现在只写A，等小规模不免税时再写B？

小林老师：回复雪云微您好，那用营业外收入

雪云微：回复小林老师 具体分录是什么

小林老师：回复雪云微您好，麻烦您不要催，借应交税费应交增值税，贷营业外收入

雪云微：回复小林老师 好的。 那对应管理费用去哪儿了？

小林老师：回复雪云微您好，正常计入管理费用

雪云微：回复小林老师 A:交费时： 借：管理费用520 贷：库存现金520 B：抵税时： 借：应交增值税520 贷：营业外收入520 是吗？

小林老师：回复雪云微您好，是的，您的分录没问题

娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做

娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录

蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加

weiluhandp_ever：回复王雁鸣老师 备案或认证?我是小规模纳税人，收到的是普通发票，我在报增值税时在本期减免中填了330，我还要备案或认证，怎么做？

王雁鸣老师：回复weiluhandp_ever您好，如果直接填写可以减免的话，就不用备案或者认证了，谢谢。

?：回复bamboo老师 缴纳增值税的时候跟上月结转的未交税金对不上要怎么处理呢？

bamboo老师：回复?您上月结转的时候怎么写的分录

?：回复bamboo老师 我在11月交10月增值税的时候已经抵扣了维护费，但是维护费实际做账是在11月，就导致10月结转跟11月实际交的对不上

bamboo老师：回复?那您现在哪个科目还有余额

?：回复bamboo老师 比如借应交税金-未交增值税500 贷银行存款220 差额维护费的280怎么做呢？

bamboo老师：回复?借：应交税金-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税

?：回复bamboo老师 好的，谢谢！

bamboo老师：回复?不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快