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增值税发票维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 真 发表的提问：
如果有税控维护费360，那么计算增值税附加税时。是用原增值税计算还是用减掉税控维护费的增值税计算？
你好！减去后的再计算。按实际应该缴纳的增值税计算。
256楼
2023-03-12 14:27:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
收到税控盘维护费，抵扣的会计分录，借：应交税费-应交增值税（减免税），贷方：管理费用，就是贷方用红字吗
借：应交税费-应交增值税（减免税）， 借管理服用红字
257楼
2023-03-13 11:36:48
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琴琴：回复李老师 借：管理费用280，贷：银行存款（现金）280，当月抵扣时借：应交税费-应交增值税（减免税）280，借：管理费用-280 是这样吗？
2023-03-13 11:54:47
李老师：回复琴琴抵扣时候 要红字借管理费用
2023-03-13 12:14:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张宁 发表的提问：
金税盘200元，增值专票；维护费280元，普票，怎么做分录？怎么做全额抵扣？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
258楼
2023-03-13 12:01:29
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张宁：回复玲老师 所以老师，这样做了之后在资产负债表中就不回有留抵的税额了是吧
2023-03-13 12:14:52
玲老师：回复张宁这样就是填写报表抵了 没有抵的会留 抵
2023-03-13 12:31:34
张宁：回复玲老师 玲老师，企业购买的金蝶转件，收到的是增值普票，可以全额做管理费用吗？
2023-03-13 12:49:32
玲老师：回复张宁普票就是全额计管理费用，贷银行存款。
2023-03-13 13:07:36
张宁：回复玲老师 可以不用做分摊吧？我朋友做了无形资产，然后每个月分摊，这样也可以的吧？
2023-03-13 13:36:06
玲老师：回复张宁不用了，现在都是直接记费用，看我上面发你那个分录吗，你就按照那个做。
2023-03-13 13:57:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Y_R 发表的提问：
老师，请问金税盘维护费会计分录怎么做呀？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
259楼
2023-03-13 12:10:07
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Y_R：回复郭老师 减免税款 不用转到未交增值税吗？
2023-03-13 12:31:44
郭老师：回复Y_R你好，需要结转的月末结转或者是年末结转，这个自己决定和你的进项销项一样做。
2023-03-13 12:46:51
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税减免税款 贷：管理费用负数 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税减免税款
2023-03-13 13:11:25
郭老师：回复Y_R你好，第三个分录不对借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
2023-03-13 13:40:25
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 老师，是这样子吗？ 那转出未交增值税，还要做第4个分录吗？还需要转到未交税费吗？
2023-03-13 14:04:53
郭老师：回复Y_R转出未交增值税，他是三级科目，如果需要交增值税，还需要做一步借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-13 14:20:12
Y_R：回复郭老师 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-增值税-减免税 贷：管理费用负数 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-减免税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税 老师，是这样子吗？
2023-03-13 14:37:48
郭老师：回复Y_R不是的 不是这么做的 你看我写的分录 需要交增值税 这个余额是销项减去进项减去减免税款 算出来的 不是单独的结转的减免税款的金额
2023-03-13 14:52:40
Y_R：回复郭老师 麻烦老师帮我写下完整的分录好吗 谢谢老师
2023-03-13 15:16:04
郭老师：回复Y_R你好完整的分录，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款，需要交增值税，借应交税费应交增值税转出，未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-03-13 15:33:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金税盘维护费全额抵扣的会计分录怎么做
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
260楼
2023-03-13 12:20:59
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 与销项税抵扣时怎么做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费）
2023-03-13 12:39:54
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 贷：应交税费--应交增值税--销项税 要不要做这笔分录
2023-03-13 13:04:39
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-13 13:26:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 任妮娜 发表的提问：
金税盘续费，开技术维护费6%专票，如何做账，麻烦写出会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
261楼
2023-03-14 11:09:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，这是之前会计做的,我现在也可以按这样做分录吗？现在交了280的技术维护费
你好 分录不对的 怎么是进项税按这个来做 ： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
262楼
2023-03-14 11:32:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
263楼
2023-03-14 11:56:56
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学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2023-03-14 12:28:28
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-14 12:38:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
264楼
2023-03-14 12:17:59
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天会亮、心会暖：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借，在资产负债表中如何显示啊？
2023-03-14 12:39:49
邹老师：回复天会亮、心会暖这个是不影响应交税费科目的
2023-03-14 12:57:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周露露 发表的提问：
增值税发票技术维护费入账应该怎么做分录，做的是借 应交税费_应交增值税_减免税款，贷银行存款。是否正确
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
265楼
2023-03-15 11:19:23
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周露露：回复宋生老师 那老师我已经这样入账，报表也申报了，下个月如果改正分录
2023-03-15 11:50:37
宋生老师：回复周露露您好！你直接红字冲减之前的凭证，然后做正确的就可以了。
2023-03-15 12:15:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Small 菲 发表的提问：
金税盘维护费280元可以抵扣增值税么，分录怎么做 啊
你好 可以抵扣增值税 支付时 借管理费用 贷 库存现金或银行存款 抵减税额时 借应交税费 应交增值税（抵减税额）借管理费用 负数
266楼
2023-03-15 11:47:41
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小米儿 发表的提问：
老师好，增值税系统年维护费280元(税额15.85)，怎么做分录?
借：管理费用—办公费 280 贷：银行存款 280 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税280 贷：管理费用—办公费 280
267楼
2023-03-15 11:54:26
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
苗木维护费要开具增值税专用发票吗
不交增值税不开增值税发票的，属于营业税
268楼
2023-03-15 12:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Y-ANG晶 发表的提问：
代开伙食费发票支付的个税怎么做分录！ 代开护栏修建发票支付的增值税，附加税怎么做会计分录！
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款
269楼
2023-03-16 11:33:51
全部回复
Y-ANG晶：回复邹老师 我公司是购买方，我们给销售方代开，然后代开发票的税费由我司承担，这个也是这样做分录是吗？
2023-03-16 11:56:56
邹老师：回复Y-ANG晶你好，购买方承担了不应当承担的税款，通过营业外支出科目核算的
2023-03-16 12:17:48
Y-ANG晶：回复邹老师 嗯嗯！我知道了！那这个税款就是借：营业外支出 贷：现金
2023-03-16 12:28:08
邹老师：回复Y-ANG晶你好，是的，是这样处理
2023-03-16 12:42:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师你好，我是一家一般纳税人企业，昨天去交了金税盘维护费280元，会计分录:借:管理费用-维护费 贷:库存现金 到下个月交增值税纳税申报表时再全额抵扣分录 借:应交税费-应交增值税（减免税额） 贷，管理费用 这样做对吗？
是的，是这样账务处理的
270楼
2023-03-16 11:56:21
全部回复
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，因为我是内账，所以那我借:应交税费-应交增值税（减免税额）贷:管理费用 要登在下个月的账上了，是吗？
2023-03-16 12:16:49
辜老师：回复钱丽芳18662358962要的，也要登记的额
2023-03-16 12:35:02
钱丽芳18662358962：回复辜老师 老师，这笔分录是要登记在下账本的下个月里吧
2023-03-16 12:56:26
钱丽芳18662358962：回复辜老师 账本的下个月里吧
2023-03-16 13:16:23
辜老师：回复钱丽芳18662358962是的，登记在下个月
2023-03-16 13:40:56
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