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增值税发票维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 木灵子 发表的提问：
老师，我公司刚开业不久。购买的税控盘和技术维护费都可以抵扣吧？会计分录如何做？
你好，是的，这个是可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
286楼
2023-03-22 11:54:31
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木灵子：回复邹老师 还有一个就是车辆购置税怎么做呢？这个月公司买了一辆车41万，车辆购置税交了4.1万。这个可以抵扣吧？
2023-03-22 12:19:56
邹老师：回复木灵子你好，借；固定资产（不含税价款+购置税），应交税费（进项税额），贷银行存款等科目 购置税计入车辆成本，无法抵扣增值税销项税额的
2023-03-22 12:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
支付金税盘维护费 会计分录怎么做 请教老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
287楼
2023-03-22 12:02:59
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牛老师：回复邹老师 税控盘 计入低值易耗品么 会计分录怎么做？谢谢老师
2023-03-22 12:30:36
邹老师：回复牛老师你好，直接计入费用，就是上面的分录
2023-03-22 12:55:50
牛老师：回复邹老师 不需要分摊低值易耗品吗
2023-03-22 13:15:56
邹老师：回复牛老师你好，不需要的，直接计入费用核算
2023-03-22 13:45:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
税控系统维护费和税控系统抵减增值税分录，由付钱到抵减的分录
你好，是小规模还是一般纳税人的？
288楼
2023-03-23 10:35:01
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无翼D飞翔：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-23 11:02:27
邹老师：回复无翼D飞翔你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-23 11:18:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
公司初次购买金税盘产生费用490元 技术维护费330元 这个会计分录应该怎样做的？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
289楼
2023-03-23 10:57:56
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，我们公司在四通公司购买税控盘，传输盘720元，这个可以抵扣，开票软件维护费一年330元，一共付了1050元，这个会计分录我该怎么写？谢谢！
借管理费用 办公费 贷银行存款 抵减时候 借应交税费应交增值税应纳税减征 贷营业外收入
290楼
2023-03-23 11:20:18
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暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复李老师 谢谢
2023-03-23 11:49:51
李老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】不客气哦 记得好评谢谢
2023-03-23 12:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月抵扣820，怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820
291楼
2023-03-23 11:45:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无心的叶子 发表的提问：
老师：本月金税盘系统维护费280的会计分录如何录入，谢谢
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 是小规模还是一般纳税人，小规模是没有减免税款这个明细
292楼
2023-03-23 12:03:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 细心的方盒 发表的提问：
口罩厂交的增值税和城市维护建设税怎么做会计处理？分别处理吗？分录是什么？？
借未交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费，贷银行，
293楼
2023-03-24 15:19:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Allure 发表的提问：
大厅代开增值税专用发票直接扣的城市维护建设税稳定做分录？
您好，分录，交税时，借；应交税费-应交城建税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税。
294楼
2023-03-24 15:45:54
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Allure：回复王雁鸣老师 开票时就交税了还用计提吗？
2023-03-24 16:00:47
王雁鸣老师：回复Allure您好，需要计提的。
2023-03-24 16:23:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
那个增值税发票系统技术维护费是不是可以全额抵扣呀?怎么做分录呀?谢谢
您好！是的。是可以 支付的时候借管理费用-办公费 贷银行存款 抵扣的时候借应交税费-应交增值税（税收减免） 贷管理费用。
295楼
2023-03-24 15:57:34
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阳光：回复宋生老师 收到，谢谢啦
2023-03-24 16:17:10
宋生老师：回复阳光你好！不客气的。
2023-03-24 16:39:40
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统技术维护费用抵减增值税额的会计处理
2015年2月份产生了一笔税控系统技术维护费用，600块钱。当时只做了1笔分录： 借：管理费用-办公费 600； 贷：银行存款 600； 同时在小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”（本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”）。 现在需要补做一笔分录： ”借：应交税费-应交增值税 ； 贷：管理费用-办公费；“么？ 谢谢！
296楼
2023-03-24 16:08:38
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林老师：回复爱笑的流沙不用 做
2023-03-24 16:19:36
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
税控盘维护会计分录怎么做
亲，是维护费怎么做账吧 增值税税控维护费用可以作为一项费用计入“管理费用”科目，分录为： 1、发生银行扣款，拿到做账凭证时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、由于税控维护费的特殊性，产生的税费可以全额递减，将该部分金额冲减管理费用： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
297楼
2023-03-24 16:14:58
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玉窈：回复陈老师 同时做吗
2023-03-24 16:30:00
玉窈：回复陈老师 还是只做借应交税费贷管理费用
2023-03-24 16:55:32
陈老师：回复玉窈付款的时候做一笔，收到发票的时候做一笔，祝工作愉快，记得好评哟
2023-03-24 17:19:42
玉窈：回复陈老师 老板付的款要挂在其他应付款~备用金这个科目吗
2023-03-24 17:43:11
陈老师：回复玉窈是老板帮忙付钱了是吧。做其他应付款-老板
2023-03-24 18:00:43
玉窈：回复陈老师 谢谢老师
2023-03-24 18:12:11
陈老师：回复玉窈祝工作愉快，帮我好评哟
2023-03-24 18:35:34
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 丹 发表的提问：
老师 麻烦问下 金税盘及增值税系统维护费如何做账 金税盘 490元 系统维护费 330 请帮忙写下分录
借管理费用办公费820贷银行存款820
298楼
2023-03-26 16:30:37
全部回复
丹：回复李老师 不抵扣吗
2023-03-26 16:56:24
李老师：回复丹抵减时候借应交税费应交增值税减征 贷营业外收入
2023-03-26 17:11:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
299楼
2023-03-26 16:51:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
公司开专用发票缴纳了增值税和城市维护费 11月5日的，但是 发票五天以后再领取的，开发票日期 11月20日，会计分录 怎么做才好 老师
借应交税费应交增值税城建税贷银行存款，11月5号做这个。 11月20，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税
300楼
2023-03-26 17:20:58
全部回复
艾山江：回复郭老师 老师 借方 应交城建税 哪里 提示 红色了，可以 继续做下去吗
2023-03-26 17:43:51
郭老师：回复艾山江你好是的，继续做下去。
2023-03-26 17:59:22
艾山江：回复郭老师 不影响吗 ，谢谢 老师
2023-03-26 18:16:08
郭老师：回复艾山江是的不影响的，季度末的那个月你计提就可以。
2023-03-26 18:44:25
艾山江：回复郭老师 怎么计提 老师
2023-03-26 19:04:16
郭老师：回复艾山江借税金及附加贷应交税费。
2023-03-26 19:17:26
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