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增值税发票维护费会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
16楼
2022-12-11 13:56:43
全部回复
刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2022-12-11 14:10:14
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2022-12-11 14:24:42
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2022-12-11 14:41:26
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2022-12-11 14:56:07
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2022-12-11 15:24:58
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2022-12-11 15:39:52
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2022-12-11 16:07:49
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2022-12-11 16:19:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
17楼
2022-12-11 14:48:33
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2022-12-11 14:59:24
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-11 15:17:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
18楼
2022-12-11 15:47:25
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷；银行存款，当月末计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
19楼
2022-12-11 16:54:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
老师 支付税控开发票系统技术维护费 会计分录可以直接入到应交增值税-进项税吗
一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 这个可以全额减免的，一般不计入进项税额核算
20楼
2022-12-11 18:05:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
21楼
2022-12-11 18:37:06
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-12-11 19:24:32
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-12-11 19:37:03
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-12-11 19:56:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
22楼
2022-12-11 18:57:56
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2022-12-11 19:21:40
邹老师：回复星空可以的
2022-12-11 19:45:48
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2022-12-11 20:15:20
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2022-12-11 20:26:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
23楼
2022-12-11 19:05:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 忧心的吐司 发表的提问：
企业缴纳的金税盘技术维护费280元，打回执单时显示减免增值税发票系统技术维护费，银行存款增加了，这样如何做会计分录？谢谢
借：银行存款 280 贷：管理费用 280
24楼
2022-12-12 15:01:34
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 梦在未来绽放 发表的提问：
支付增值税发票系统技术维护费怎么做分录，开的是增值税普通发票
技术维护费的会计处理 支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。 借：管理费用 贷：银行存款（或现金） 抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为： 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
25楼
2022-12-12 15:19:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ . 发表的提问：
增值税税控系统维护费分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
26楼
2022-12-12 15:39:45
全部回复
.：回复邹老师 不做营业外收入啊？
2022-12-12 16:00:28
邹老师：回复.你好，减免计入管理费用的，而不是计入营业外收入
2022-12-12 16:30:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 紫楓萧月 发表的提问：
购买金税盘和维护费的发票抵扣如果没有增值税，扣减企业所得税怎么做会计分录
你好 这个抵企业业所得税就是管理费用那部分 在计算利润时扣除费用 不是单独做抵扣所得税的分录
27楼
2022-12-12 16:05:59
全部回复
紫楓萧月：回复玲老师 不用做会计分录，直接填申报表吗？那填哪个报表呢
2022-12-12 16:20:52
玲老师：回复紫楓萧月反映在利润的管理费用 里
2022-12-12 16:50:09
紫楓萧月：回复玲老师 老师，我们购买金税盘和维护费的金额是480，本期没有增值税，需要交1240.5的企业所得税，购买金税盘和维护费的钱递减企业所得税在哪填，不填还是得交1240.5
2022-12-12 17:17:31
玲老师：回复紫楓萧月所得税是按利润表填写的，税盘钱做账记管理费用里在利润表管理费用项目里体现。
2022-12-12 17:46:59
紫楓萧月：回复玲老师 噢！我明白你的意思了！！你是说这480已经在管理费用里面算了，我以为是企业所得税得交1240.5-480＝760.5
2022-12-12 18:14:36
玲老师：回复紫楓萧月你现在理解对了，是记到管理费用里了。
2022-12-12 18:36:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
28楼
2022-12-13 15:15:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
29楼
2022-12-13 15:40:28
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 范玲 发表的提问：
8月份在航天公司办的增值税发票系统金税盘及技术维护费共820元，会计分录怎么做?
借：管理费用 贷：现金 备案后 借：应交税金---应交增值税（免抵额）贷：管理费用
30楼
2022-12-13 16:05:59
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