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增值税发票维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 持之 发表的提问：
缴纳税控系统维护费取得增值税普通电子发票，对方说是可以全额抵扣的，应该怎么做会计分录呢？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
61楼
2022-12-25 13:41:46
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持之：回复邹老师 @邹老师:老师，细节我还不太明白，所以再问问您。我这个月做纳税税申报的时候，填了表四，它里面有个增值税税控专用批设备及维护费。它有个本期应抵扣金额，我填了330，本期实际抵扣税金是0，期末余额还是330。这是不是意味着，这个月没抵扣成，下个月我把进项税实际抵减金额直接跳填330，就算抵扣了？然后再做抵减科分录？
2022-12-25 14:03:48
邹老师：回复持之你好，是的
2022-12-25 14:13:54
持之：回复邹老师 @邹老师:还有一个问题嗷。。老师。就是在做纳税申报的时候，这个抵减税金是不是填在表四，然后主表的税款计算第15栏 免、抵、退应退税额 会自动出现 对应的税额，这样就算抵扣成功了？
2022-12-25 14:29:51
邹老师：回复持之你好，这个不是在免抵退税额，而是在减免税额栏次
2022-12-25 14:52:22
持之：回复邹老师 @邹老师:意思就是只用填表4对吧？主表它会自动出数据的吧？还是还有其他表要填？
2022-12-25 15:05:38
邹老师：回复持之你好，填写防伪税控系统及维护费减免 主表会自动产生减免税额
2022-12-25 15:26:51
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沙漠红柳情 发表的提问：
金税维护费会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
62楼
2022-12-25 14:10:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Eliza 发表的提问：
网上缴款的城市维护建设税和增值税怎么做会计分录？
借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
63楼
2022-12-25 14:16:38
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徐阿富老师：回复Eliza借应交税费――城建税，未交增值税 贷银行存款
2022-12-25 14:37:49
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣喜的钢笔 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呀、谢谢
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时: 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷：营业外收入
64楼
2022-12-25 14:44:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ ZYY 发表的提问：
金税盘的维护费280块钱怎么分录，收到电子发票或者增值税专用发票后又如何分录
你好，支付时候 借：管理费用—办公费 280 贷：银行存款 280 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税280 借：管理费用—办公费- 280
65楼
2022-12-26 13:47:17
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ZYY：回复克江老师 但是在增值税报税的时候没有抵减，因为进项比较多还挂在账上，这个怎么做分录
2022-12-26 14:11:10
ZYY：回复克江老师 没有关系是么？
2022-12-26 14:36:35
克江老师：回复ZYY是的，挂账账上就账上，抵扣在出分录
2022-12-26 14:51:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
题目：收到税控设备及其维护费等发票，专票未进行认证，（次月进行抵扣金税盘及其维护费）这里会计分录为啥是借管理费用490 贷其他应付款490 这里的增值税是购买税控盘设备的维护费，增值税应该可以抵减管理费用啊，所以管理费用应该是433.63啊
税盘服务费不用认证是全额抵减。
66楼
2022-12-26 14:15:34
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玲老师：回复生活天空全额就是价税，合计的金额正好是490元。
2022-12-26 14:56:15
生活天空：回复玲老师 如果是普票也是可以全额抵减的吗
2022-12-26 15:20:37
玲老师：回复生活天空是的，普通发票也是全额抵减的。
2022-12-26 15:45:08
玲老师：回复生活天空不需要认证。
2022-12-26 16:03:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
税控软件的维护年费可以做税额抵减增值税税应纳税额，会计分录怎么做？
你好 借管理费用-维护费 贷银行存款 抵减 借应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用-维护费 负数
67楼
2022-12-26 14:22:56
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 年轻的唇膏 发表的提问：
航信维护费怎么做会计分录
金税盘的吗？ 购买借管理费用贷现金 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
68楼
2022-12-26 14:41:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ fby 发表的提问：
小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录
你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可
69楼
2022-12-27 14:13:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
税控盘维护费抵扣增值税如何做分录
您好，借应交税费应交增值税贷管理费用
70楼
2022-12-27 14:23:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ご丫丫︶ㄣ 发表的提问：
税局退回来的增值税，城市维护建设税，等怎么做会计分录？
你好，什么原因退回来的？延期缴纳吗？
71楼
2022-12-27 14:30:13
全部回复
ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的
2022-12-27 14:41:47
郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。
2022-12-27 14:52:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
72楼
2022-12-27 14:41:59
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li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2022-12-27 15:00:50
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2022-12-27 15:13:22
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2022-12-27 15:33:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
开票系统维护费怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
73楼
2022-12-28 13:53:29
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钟敏：回复邹老师 应交税费应交增值税设置什么三级科目吗
2022-12-28 14:06:25
邹老师：回复钟敏你好，一般纳税人设置减免税额明细，小规模不需要
2022-12-28 14:29:25
钟敏：回复邹老师 我们是一般，是不是还要结转到转出未交增值税
2022-12-28 14:58:58
邹老师：回复钟敏你好，按减免之后的 金额确定结转未交增值税的金额
2022-12-28 15:15:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 从容的信封 发表的提问：
小规模纳税人，服务费200596元开增值税发票，3%税率。需要缴多少增值税和城市维护建设税。怎样计算。会计分录怎样做。谢谢老师。
你好，这个是开增值税专票的吗？
74楼
2022-12-28 14:14:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
首次购金税盘490元，是增值税专用发票，330维护费是普票，当月已认证，无增值税抵扣，如何何会计分
首次购金税盘490元，是增值税专用发票，330维护费是普票，当月已认证，无增值税抵扣，如何何会计分录？
75楼
2022-12-28 14:28:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）490/1.17*0.17 贷；银行存款 820
2022-12-28 14:40:12
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