俏皮的奇迹：回复邹老师 是一搬

邹老师：回复俏皮的奇迹你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？

小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快

李：回复轶尘老师 允许全额抵扣，我是不是需要再做一步借应交增值税-减免税款，贷管理费？

轶尘老师：回复李技术维护费： 一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 你先需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。

李：回复轶尘老师 我上个月缴纳的维护费，但是上个月没有发生销项税，是什么时候抵扣什么时候做这个会计分录还是缴纳维护费发生了就要做这不分录，直接留底处理？

轶尘老师：回复李直接做这个分录 然后形成留底

李：回复轶尘老师 好的，多谢

轶尘老师：回复李不客气 如果帮到你 请打五星好评

璐宝：回复maize老师 我没有计提

璐宝：回复maize老师 是不是需要重新改一下

maize老师：回复璐宝是的，没有计提就需要补上就可以。

璐宝：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复璐宝满意请给五星，谢谢。

岳小杰：回复郭老师 减免的税款还需要往营业外收入里转么

2407771756：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复2407771756你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

会呼吸的芦苇：回复maize老师 借：管理费用－办公费贷：银行存款（或现金）借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用－办公费（上个月是这样做的）

maize老师：回复会呼吸的芦苇你是一般纳税人？借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

会呼吸的芦苇：回复maize老师 是的

maize老师：回复会呼吸的芦苇借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额

娜娜：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复娜娜满意请给五星好评，谢谢

亢：回复邹老师 我们公司现在全部都是增值税进项，还木有增值税销项，那是现在不能抵扣吗?只需要做到管理费用?

邹老师：回复亢你好，这种情况目前无法抵扣，先计入管理费用，等到抵扣的时候再做第二笔全额抵扣的分录就是了

亢：回复邹老师 看到有的人做到营业外收入，这种做法是错的嘛吗?

邹老师：回复亢你好，应当冲销管理费用才是的，而不是计入营业外收入

林晓欢：回复朴老师 税控设备的话，可以入管理费用么？因为金额很小的

朴老师：回复林晓欢对的 这个按照我上面的分录

林晓欢：回复朴老师 您这里写的是固定资产，应该做费用也是可以的吧 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款

朴老师：回复林晓欢对的 这个也是可以的