你好，增值税申报表，财务报表利润分配，应交税费，银存

您好！大多数实际操作中都是直接做到今年

你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款

冲销原分录，更正这些分录，将销项税转未交增值税，再交增值税

你好，补交增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交具体税种明细 借“利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)

那发票你们是怎么开的？按你发票的金额税额来做。