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跨年度补缴增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
补缴以前年度的所得税，附加税要计入以前年度损益科目吧？增值税不用，是吧
你好，是的
181楼
2023-02-14 13:50:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，上年度亏损，本年季度盈利，用税前利润弥补上年亏损后交所得税，年度汇算清缴纳税调增后补缴了上年度的所得税，这样会不会少缴了所得税，因为税前补亏减去的没交，汇算清缴又用那个亏损加上调增数，这样会不会是重复补亏了
你好，是的，如果你预交弥补过了汇算清缴就不用重复弥补了
182楼
2023-02-15 12:21:41
全部回复
李：回复小云老师 本季度补亏后，等汇算清缴时是不是要用纳税调整后的所得额减去弥补以前年度亏损才是应纳税所得额，或者本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损，哪样做更好一些
2023-02-15 13:09:32
小云老师：回复李都可以，比如理论的做法就是本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损
2023-02-15 13:20:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 格格小殿（Jane） 发表的提问：
第一季度多确认了收入，在季度缴纳过增值税后，账务怎么处理，还有多缴的增值税如何处理？
你好，不管多交没多交，账务还是一样处理的，即缴纳时，借：应交税费-应交税金 贷：银行存款，多交的税费可以申请退还，也可以抵下次。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
183楼
2023-02-15 12:40:17
全部回复
格格小殿（Jane）：回复徐阿富老师 多交的抵的意思是，第二季度做的分录把多确认的收入抵消，然后冲第二季度的收入？
2023-02-15 13:19:19
徐阿富老师：回复格格小殿（Jane）你好，不是收入抵，收入是不能抵的，是你交税的时候第二季度可以少交。
2023-02-15 13:36:06
格格小殿（Jane）：回复徐阿富老师 不冲回收入，应交税怎么能少缴？说的增值税，比如我第一季度确认收入，借应收账款 贷主营业务收入，贷应交税金—应交增值税，那我第二季度分录怎么做？才能把多缴的增值税冲回来？<br><br>
2023-02-15 13:50:02
徐阿富老师：回复格格小殿（Jane）你好，不能s少，建议你去学堂实操里学学，这样提供更快。好吗。这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。
2023-02-15 14:08:20
格格小殿（Jane）：回复徐阿富老师 请老师给出明确的分录
2023-02-15 14:33:29
徐阿富老师：回复格格小殿（Jane）你好，多做的收入，借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）这样冲回即可。
2023-02-15 14:58:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 芳菲过后 发表的提问：
补交今年的增值税怎么处理
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
184楼
2023-02-15 12:52:53
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 木其尔 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不足30万而免缴增值税，2019年度没做免缴增值税的账务处理，现在怎么调？
同学你好 当时没有确认增值税，直接按照往来款全部确认收入了？
185楼
2023-02-15 13:03:07
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木其尔：回复钟存老师 不是，做了应交税费-应交增值税，由于免税，没转出来做营业外收入 现在怎么做？应交税费应交增值税科目余额有一堆
2023-02-15 13:21:04
钟存老师：回复木其尔那就 借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷：以前年度损益调整——营业外收入 最后按照调整以前年度损益 的方式调整 留存收益 以及 应交所得税
2023-02-15 13:42:38
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ????咪嗦啦咪嗦???? 发表的提问：
是不是所有的跨年费用发票都要在清算汇缴的时候调增？ 那如果这个费用票是增值税专票，跨年认证的呢？该怎么处理？
你好，嗯嗯，不是的呢，不用调的呢，可以直接和往常一样的
186楼
2023-02-15 13:08:59
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????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 老师您是说这个专票不用调，但是普通的费用票是要调增的么？
2023-02-15 13:32:07
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????跨年了，如果这个费用还是去年的，是不用调的，专票也一样
2023-02-15 13:54:03
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 不是，我的意思是18年的发票，做到19年的账了，这个是需要调增的是吧？
2023-02-15 14:05:12
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????哦哦，这个要调整的呢
2023-02-15 14:32:56
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 那如果这个费用票是专票呢？就是18年12月的费用专票，我是19年1月认证的，在19年账了，这样的呢？调增吗？
2023-02-15 14:53:22
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????也是要的呢，要调整
2023-02-15 15:22:55
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 那税呢？比如这个发票，总金额2000，其中税额500，那我调增该是1500，还是2000
2023-02-15 15:37:25
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????说额不调整的呢，抵扣到现在了
2023-02-15 16:01:48
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 那就是调增1500是吧？我还有个疑问，就是这个跨年费用为什么要调增呢？18年的费用，我也没有做到费用里，没有影响18年的利润，在19年，就要调增，这不等于我这个费用是没用的了，虽然在19年账，但是还是调增了。
2023-02-15 16:19:38
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????嗯嗯，18年没有用啊，应该是要用到18年的呢，19年调整
2023-02-15 16:49:17
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 那这样就是费用应该按实际发生入账，不跨年可以入账，但是跨年了即使入账也需要调增。对吧？
2023-02-15 17:08:29
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????嗯嗯，是的呢，对的呢
2023-02-15 17:20:04
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 我再补充一个问题，如果这个跨年费用是招待费呢？这个是不是就不税前扣除了，直接全额调增了
2023-02-15 17:48:40
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????不是，这个要看比例的呢，
2023-02-15 18:04:50
????咪嗦啦咪嗦????：回复王晶老师 跨年的招待费也是可以按比例税前扣除调增么？
2023-02-15 18:28:18
王晶老师：回复????咪嗦啦咪嗦????嗯嗯，是的呢，也是按照比例的
2023-02-15 18:45:50
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 昵称~ 发表的提问：
检查去年开的发票发现：企业在广州跨市去到珠海提供建筑服务并已开增值税专用发票，但先前未办理跨区域涉税事项报告，也未在当地预缴相关税款，是按照一般情况季度申报缴了税。以上情况该如何弥补、处理？
你好，去当地税务局补流程，可能会被处罚。
187楼
2023-02-16 11:46:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丫头…?? ? 发表的提问：
补缴以前年度增值税，土地增值税，所得税，需要用以前年度损益调整科目吗？
你好，是的，是用以前年度损益调整的。
188楼
2023-02-16 12:11:00
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丫头…?? ?：回复立红老师 增值税是负债累科目也需要吗
2023-02-16 12:32:38
立红老师：回复丫头…?? ?你好，是的，也是需要的。
2023-02-16 12:42:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴增值税大家都怎么做的处理呀
您好！您是被检查要求调整吗？
189楼
2023-02-16 12:38:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
190楼
2023-02-16 13:05:59
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-02-16 13:46:02
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-16 14:14:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ timiny 发表的提问：
亏损、弥补以前年度亏损需要做会计处理吗
你好 弥补亏损 不需要做账
191楼
2023-02-19 13:54:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
补缴以前年度所得税，民非企业如何处理
你好； 借 非限定性净资产贷银行存款 ；跨年了直接做
192楼
2023-02-19 14:16:57
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看繁花落尽：回复meizi老师 可是资产负债表中非限定性净资产年末数减去年初数不等于业务活动表中非限定性净资产变动额本年累计数。
2023-02-19 14:31:24
看繁花落尽：回复meizi老师 这个要怎么处理呢。如何审计报告已经做好了。上交审核单位要如何解释？
2023-02-19 14:58:39
meizi老师：回复看繁花落尽 你好； 你们调整 的话  ； 就只能这样写； 无法直接 做费用去的 ；     或者反结账去改   
2023-02-19 15:16:12
看繁花落尽：回复meizi老师 请问那审计报告里是不是要附注说明？谢谢。
2023-02-19 15:36:17
meizi老师：回复看繁花落尽是的，需要说明下的
2023-02-19 15:51:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ H007 发表的提问：
补缴股东以前年度个税账务怎么处理呀
借：其他应收款--股东，贷：应交税费-应交个税
193楼
2023-02-19 14:27:54
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H007：回复袁老师 1、补提个税 借：其他应收款-股东 贷：应交税金-个人的所得税 2、交个税及滞纳金 借：应交税金-个人所得税 营业外 支出-滞纳金 贷：银行存款 是这样吗？
2023-02-19 14:46:46
袁老师：回复H007是的
2023-02-19 14:57:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ lina 发表的提问：
增值税普通发票跨年可以作废吗？如何处理呢？
不能，只能红冲
194楼
2023-02-19 14:57:00
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lina：回复袁老师 那交过的增值税和所得税没关系吧
2023-02-19 15:16:10
lina：回复袁老师 冲红以后交过的增值税和所得税怎么办交
2023-02-19 15:44:01
袁老师：回复lina冲减当期收入少交增值税和所得税
2023-02-19 15:58:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师你好我。上个季度盈利。弥补了2018年的亏损。11万。用不用做会计处理？
你好，用盈利弥补之前年度亏损是不需要做分录的
195楼
2023-02-20 12:40:00
全部回复
取舍：回复邹老师 那这么说。六月底盈利的会累计到七月份，是吧？
2023-02-20 13:04:15
邹老师：回复取舍你好，是的，盈利或亏损是一直累计的，在期末未分配利润体现的
2023-02-20 13:33:12
取舍：回复邹老师 那么六月份弥补的这11万。
2023-02-20 14:00:11
邹老师：回复取舍你好，针对弥补的11万有什么疑问吗？
2023-02-20 14:22:03
取舍：回复邹老师 我是想问问我六月份弥补掉的这11万。在七月份盈利了。
2023-02-20 14:41:00
取舍：回复邹老师 这11万不用在7月减吗
2023-02-20 15:04:28
邹老师：回复取舍你好，7月份的期末未分配利润是已经减去了11万之后的余额
2023-02-20 15:21:30
取舍：回复邹老师 我这一笔业务没有做会计分录。
2023-02-20 15:50:59
取舍：回复邹老师 利润表怎么会减掉
2023-02-20 16:12:55
邹老师：回复取舍你好，利润表是不会减去，是资产负债表的期末未分配利润会减去 比如2018年亏损11万，截止到7月份当年实现净利润20万，如果不弥补亏损，期末未分配利润是20万，就是因为弥补了11万的亏损，所以资产负债表的期末未分配利润是9万
2023-02-20 16:33:37
取舍：回复邹老师 那比如说。这个月我要申报。企业所得税。还是要填的七月这个累计的盈利数。
2023-02-20 16:56:55
取舍：回复邹老师 也就是说利润表里没减去的这个数
2023-02-20 17:17:08
邹老师：回复取舍你好，是根据季度末月的本年累计收入，成本，利润总额数据填写所得税申报的营业收入，营业成本，利润总额栏次
2023-02-20 17:33:10
取舍：回复邹老师 我六月份。本身盈利。11万。这个月又盈利24万。六月份不是弥补了是1万吗？那这个月还是要填35万吧。
2023-02-20 17:50:26
取舍：回复邹老师 11万
2023-02-20 18:08:44
邹老师：回复取舍你好，你是指这个月的什么填写35万，利润总额吗？
2023-02-20 18:26:13
取舍：回复邹老师 对
2023-02-20 18:53:47
邹老师：回复取舍你好，利润总额是按35万填写的
2023-02-20 19:18:29
取舍：回复邹老师 谢谢
2023-02-20 19:36:19
邹老师：回复取舍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 19:52:37
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