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期货经纪公司会计账务处理
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
如果要对母公司分红的话，子公司需要计提法定盈余公积金后的余额进行分配。
166楼
2023-02-10 12:22:01
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会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？
2023-02-10 13:00:03
QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。
2023-02-10 13:29:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 清爽的水蜜桃 发表的提问：
你好电信公司开经纪代理服务赋码选哪个呢
你好； 你们主要业务是什么。这样好判断大类 编码的
167楼
2023-02-10 12:41:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
168楼
2023-02-10 13:00:45
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-02-10 13:23:52
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-02-10 13:43:53
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-02-10 14:11:07
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-02-10 14:36:41
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-02-10 15:01:17
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-02-10 15:27:45
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-02-10 15:47:31
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-10 15:59:54
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-02-10 16:28:00
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-02-10 16:50:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问：
国企改制完成，母公司原投资30万元设立子公司对，改制评估该项长期股权投资为-130万元，请教母公司做何账务处理？
-130？什么意思，同学。是减值导致还是亏损
169楼
2023-02-10 13:17:59
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流云：回复陈诗晗老师 老师您好！是评估净值。
2023-02-10 13:46:57
流云：回复陈诗晗老师 原因子公司历年亏损，通过审计评估确认“长期股权投资”为负数。
2023-02-10 14:03:44
陈诗晗老师：回复流云你这个评估成这么多负的了 你如果要按评估价格调整 应该是 借：信用减值损失 30万 贷：长期股权投资-减值准备 30万、另外的部分在备查薄登记
2023-02-10 14:30:44
流云：回复陈诗晗老师 谢谢老师！相反对另一家子公司的评估增值，是不是调增长期股权投资呢
2023-02-10 14:55:01
陈诗晗老师：回复流云是的，增值就是相反的
2023-02-10 15:12:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师好！请问房地产经纪有限公司的会计账怎样做？税率是多少？
您好！要有具体的业务才能说分录了。 小规模3%的税率，一般纳税人6%
170楼
2023-02-12 13:48:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 叶子 发表的提问：
收到两家物流公司的发票：一家开了*经纪代理服务*货运代理服务，还一家开了*物流辅助服务*货运代理费，请问这两种哪种正确？
物流辅助服务*货运代理费这个更符合实际
171楼
2023-02-12 14:16:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 卍鑫洹 ? 卍 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
那你能核算出盈利多少吗？
172楼
2023-02-12 14:29:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 张静 发表的提问：
请问总公司和分公司 工资和社保账务处理 工资社保都是总公司发放 分公司是独立核算的 要单独做账的 会计科目 谢谢
你好，通过他应付款科目来核算
173楼
2023-02-12 14:38:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于期货会计处理
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
174楼
2023-02-12 15:00:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 房产经纪公司一般纳税人和小规模纳税人账务处理方面有什么区别呢？请具体说一下，谢谢！
你好，一般纳税人可以抵扣。小规模纳税人季度不超过30万元免征增值税。
175楼
2023-02-13 12:36:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 欣喜的鞋子 发表的提问：
客户破产货款收不回，前期已计提坏账准备，保险公司赔付了部分货款，怎样账务处理
您好 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失
176楼
2023-02-13 12:43:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 左岸 发表的提问：
一名个一名普通企业的会计，收到了上级党组织拨付的党建经费，怎样做账务处理
你好 借；银行存款 贷营业外收入
177楼
2023-02-13 12:49:41
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左岸：回复邹老师 邹老师 别的老师回复借：银行存款贷：其他应付款-党建费对吗
2023-02-13 13:03:53
邹老师：回复左岸你好，这个是不需要支付的，直接计入营业外收入核算
2023-02-13 13:17:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Rainy 发表的提问：
老师，我们是国际货运代理公司，不过我们只承接了国内货运代理，同时我们有自己的运输车也是承运人，我们在给客户开发票时只开具经纪代理服务*国内货物运输代理，这样开正确吗？我们税种核定里也只有经纪代理服务
你好 你们有国内运输的范围吗 有道路许可证书吗
178楼
2023-02-13 13:11:59
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Rainy：回复郭老师 都没有啊
2023-02-13 13:26:13
郭老师：回复Rainy那你这个代理服务合同怎么签
2023-02-13 13:50:34
Rainy：回复郭老师 经营范围里面有无船承运业务，这个可以算是国内运输吗
2023-02-13 14:03:10
郭老师：回复Rainy属于海上运输的业务的
2023-02-13 14:27:37
Rainy：回复郭老师 嗯，老师说的我也咨询了工商那边确实要求变更经营范围，和办理道路运输许可证，这些都办理好了后，我们后面开展业务就不会那么被动了吧 因为公司自己的车，所以提供代理时，不显示包含运输费的，也没有油费报销的话，是不是折旧就不能做成本了？
2023-02-13 14:50:53
郭老师：回复Rainy你好 是的 不可以做的
2023-02-13 15:18:03
Rainy：回复郭老师 嗯，我做管理费用折旧可以吧？什么时候开运输的发票才可以把折旧做成本？
2023-02-13 15:45:35
郭老师：回复Rainy可以 开运输的发票的
2023-02-13 16:05:32
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户ap8gv9 发表的提问：
房地产中介服务有限公司可以开 *经纪代理服务*代理服务费吗
可以这样开的，是可以的。
179楼
2023-02-14 12:31:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 带泪的鱼 发表的提问：
公司给税务交的工会经费如何做账务处理
你好，1、按月计提工会经费时 借:管理费用--工会经费 贷:应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借:应付职工薪酬--工经会费 贷:银行存款
180楼
2023-02-14 12:57:56
全部回复
带泪的鱼：回复紫藤老师 计提是按工资2%计提吗
2023-02-14 13:24:40
紫藤老师：回复带泪的鱼你好，计提是按工资2%计提
2023-02-14 13:40:13
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