进击的熊孩子：回复邹老师 我们是销货方 对增值税有影响吗

邹老师：回复进击的熊孩子对增值税应纳税额有影响的

进击的熊孩子：回复邹老师 那怎么办

邹老师：回复进击的熊孩子补做分录入账就是了

进击的熊孩子：回复邹老师 不用去税务局做更正申报吗

邹老师：回复进击的熊孩子需要的

李老师：回复爱笑的流沙从月度统计里 查询上月的统计表 选择好期间 然后就可以打印了

灯塔：回复蒋飞老师 蒋老师，那上个月没作废，已经把税款上交了，那开红冲后，税款是留底还是办理退税呢

蒋飞老师：回复灯塔你好！ 最好留抵，办理退税很麻烦

单身的月饼：回复玲老师 账务还需要做处理吗

玲老师：回复单身的月饼你好 勾选平台勾选 再填写申报表

幽兰：回复maize老师 是的，来红字发票后改怎样处理呢

幽兰：回复maize老师 是的，开完红字发票后还要退税吗老师

maize老师：回复幽兰你是销售方么，你开红字是冲回你这个月开蓝字发票销售额和税额一般不给退税

幽兰：回复maize老师 那我6月开错100万发票已经缴税了，这个月开红字发票，交的税和抵扣的税改怎么办

maize老师：回复幽兰那这个月开100万红字是冲回7月蓝字发票销售额，一般不给退税啊，你可以像你税局申请退税，8月申报7月的税的时候去税局大厅申报，系统提交不了申报表

幽兰：回复maize老师 也就是说红字冲回上个月销售额 借:银行存款 贷:工程结算收入 应交税金-增值税（红字） 这样上个月多交的税不是也冲回了吗？就变成留抵税了是吗老师

maize老师：回复幽兰贷:银行存款 贷:工程结算收入负数 应交税金-增值税销项税额负数， 冲回你蓝字收入啊，你不开啊，

幽兰：回复maize老师 哦，明白，冲回了这个月接着开一张就可以了，谢谢老师

maize老师：回复幽兰对，你重新开那个重新做分录

曦曦：回复bamboo老师 那和平时的发票一样都在上面，我们不能认证，会不会成滞留票

bamboo老师：回复曦曦也可以认证 做进项税额转出

曦曦：回复bamboo老师 对方开了专票给我们，但是我们找不到发票了，因为是老板出的费用， 也没有报账，这样认证那里怎么处理呢？

bamboo老师：回复曦曦开票方可以不作处理，收票方按如下规定执行： 根据《国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知》（国税发〔2006〕156号）第二十八条规定：一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》（附件5），经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。 一般纳税人丢失已开具专用发票的抵扣联，如果丢失前已认证相符的，可使用专用发票发票联复印件留存备查；如果丢失前未认证的，可使用专用发票发票联到主管税务机关认证，专用发票发票联复印件留存备查。 一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联，可将专用发票抵扣联作为记账凭证，专用发票抵扣联复印件留存备查

郝聪明：回复袁老师 没有及时给啊，现在是开红字发票再重新开给对方吗

袁老师：回复郝聪明是的

嘻嘻：回复玲老师 普票哦，不是要开负数发票？

玲老师：回复嘻嘻你好 要开负数发票  

嘻嘻：回复玲老师 已经缴纳税款了，现在要开一张负数发票红冲上个月的发票？

玲老师：回复嘻嘻就是把上个月开错的那张发票现在开红字发票。

嘻嘻：回复玲老师 开错的那张发票30万已经缴纳了税款，怎么办？

玲老师：回复嘻嘻交过的税款可以抵扣以后的税款。

嘻嘻：回复玲老师 意思是开负数发票，同时税款也是负数，可以抵扣别的税款？

玲老师：回复嘻嘻您好 对，理解的正确

嘻嘻：回复郭老师 现在我要将这张发票开负数发票？那已经缴纳的税呢？

郭老师：回复嘻嘻你好，已经缴纳了的，你在这个月开了负数，然后重新开一正数一负数，根本就不影响你交税。

嘻嘻：回复郭老师 那现在到底开几张发票？，一张负数发票和一张正数发票？

郭老师：回复嘻嘻这个月两张发票，一个正数，一个负数。

嘻嘻：回复郭老师 不明白，不是应该开负数发票抵消上个月的正数发票？

郭老师：回复嘻嘻开了负数，你为什么要抵扣上个月的抵扣？本月的不行吗？

嘻嘻：回复郭老师 你的意思是，本月开张正数发票和负数发票，这不是正好相抵？相当于没开啊，我上个月开的正数发票还在啊，没有抵消上啊

郭老师：回复嘻嘻对的是的，因为你有销售呀，你开了两次正数发票，开了一个附属发票，你不得交税。

郭老师：回复嘻嘻那你算不过来吗？你有销售，你有收入，为什么不交税啊？

嘻嘻：回复郭老师 意思是上个月开了两张30万的发票，就是60万，实际上只有一张30万的发票，意思是开重了，当时没有作废，但是已经缴纳了税款，老师看不明白吗

郭老师：回复嘻嘻只能抵扣这个月的。

郭老师：回复嘻嘻只能抵扣这个月的销售额，你之前多交了税款，在这个月红冲，然后可以申请退税多交的情况下，如果你有销售，这个月有销售额的话，抵扣这个月的销售额，抵扣不完的申请退税。

郭老师：回复嘻嘻上个月已经结束了，税务局不会给你抵扣上个月的销售额。

嘻嘻：回复郭老师 你的意思是上个月开重的没有作废的那张发票就不管了是吧？如果这个月开了一张50万的发票，就再开想内容完全相同的一张30万的负数发票是不？

郭老师：回复嘻嘻对的是的，是这么做的。

嘻嘻：回复郭老师 这么说的话，你开给别人的销售额50万就相当于别人的购进，又开了30万的负数发票，意味着别人只能抵扣20万咯，人家会愿意？

郭老师：回复嘻嘻为什么不愿意啊？他发生了多少抵扣多少，不是吗？

嘻嘻：回复郭老师 开了负数发票，人家可以抵扣的变少了

郭老师：回复嘻嘻对的是的，本来实际发生了那些，你给对方开多了红冲不应该吗？

嘻嘻：回复郭老师 我还以为拿另外一家的红冲，

郭老师：回复嘻嘻肯定不可以的，他只付了20块钱，你给他开了50块钱，为什么？凭什么让他抵扣50块钱的税？