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会计利润与应税利润的差异
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 问就是不知道 发表的提问：
报表的未分配利润与净利润有差额，直接把未分配利润调平，差额我调增了其他应收款，请问审计调整分录应该怎么做呀！！！在线等，挺急的
你是做审计事项，还是说做账务处理?
61楼
2022-12-23 14:41:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 木兰叶 发表的提问：
期初未分配利润在资产负债表里的金额与利润表的不一致，应根据哪个数据作为年审期初数？差异一般是因为什么？
你好，这个期末和期初差额，才是本期利润表净利润数据的
62楼
2022-12-23 14:50:59
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木兰叶：回复冉老师 您看问题了吗？
2022-12-23 15:16:44
木兰叶：回复冉老师 都是在期初，只是不同表里的金额不一致
2022-12-23 15:30:21
冉老师：回复木兰叶期初未分配利润这个是累计的，就是历史利润累计期初的金额，不能直接跟利润表对比 期初按照资产负债表填写的
2022-12-23 15:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 有理 发表的提问：
6.执行《企业会计准则》的企业，确认税收与会计的差异的方法只能是（ ）。 A.利润表债务法 B.资产负债表债务法 C.应付税额法 D.纳税影响会计法的递延法
你好，选择 B.资产负债表债务法
63楼
2022-12-24 14:30:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
现在这个公司的报表和本年利润有差异，想调到一样，报表上的利润大于账上的利润怎样调整要好一些？
你好！要查明原因是怎么造成的才可以调整
64楼
2022-12-24 14:38:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
现在这个公司的报表和本年利润有差异，想调到一样，报表上的利润大于账上的利润我怎样调整要好一些？
你好！要查明原才可以调整
65楼
2022-12-24 14:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
短期借款计提利息与实际应付利息差异
你好！你冲减或者补充计提就可以了。
66楼
2022-12-25 14:03:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 俗人 发表的提问：
现在这个公司的报表和本年利润有差异，想调到一样，报表上的利润大于账上的利润我怎样调整要好一些？
您好，不能随便调整的，要查看损益类科目发生额，是不是有与损益类科目余额方向相反的数据（结转除外），比如收到银行存款利息，做分录应该是，借；银行存款，借：财务费用-利息收入，负数。是不是您做成了，借；银行存款，贷：财务费用-利息收入了。
67楼
2022-12-25 14:32:49
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，利润表的净利润和现金流量表的净利润不相等，怎么找差异在哪里呢
您好，两者是相等的，因为现金流量表附表的第一行数据就是净利润。
68楼
2022-12-25 14:47:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ Tenderness、 发表的提问：
无论是应纳税差异还是可抵扣差异都基于税前利润进行调整。这句话对么
您好，这句话是正确的，应纳税所得额＝税前会计利润+当期发生的可抵扣暂时性差异+当期转回的应纳税暂时性差异－当期发生的应纳税暂时性差异－当期转回的可抵扣暂时性差异+（－）其他纳税调整事项 会计准则的规定与所得税法规定的差异是税前会计利润与应纳税所得额产生差异的根本原因。
69楼
2022-12-26 13:53:46
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 婀娜?多姿 发表的提问：
月末处理的最后一个凭证，期间损益结转里面的本年利润数与当期的利润表的本月营业利润数不一致！我检查了科目汇总表，里面的本年利润数与利润表的本年利润数不一样，就是存在这个差异，现在在该怎么找呢？
你好，看科目余额表了吗，都结转了吗，结转方向对吗
70楼
2022-12-26 14:21:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ *闪*闪亮晶晶 发表的提问：
老师:我们2月份股东分红，分录怎么做？借:利润分配一未分配利润，贷:应付利润吗？付时冲应付利润是这样做吗？这样做变得当年2月到现在资产负债表上的利润分配一未分配利润，期末与年初差额与利润表上的净利润本年累计数不相等，正好差这个金额，我要怎么调成一致？
这个就是会有差异的，你的报表是对的，期末未分配利润=期初未分配利润+净利润—分配的股利
71楼
2022-12-26 14:44:59
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*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 这个不用调是，一直让它有这个差额？
2022-12-26 15:14:29
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶有分红，报表就是这样的，
2022-12-26 15:32:04
*闪*闪亮晶晶：回复辜老师 如果到2019年一月份，2018年的期末数会结转到2019年的年初数，如果没有分红了，就会没差额了吧，是这样吗？
2022-12-26 15:44:14
辜老师：回复*闪*闪亮晶晶是的，到2019年就没有了，
2022-12-26 16:05:38
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 失眠的春天 发表的提问：
为什么子公司存在未分配利润会产生应纳税暂时性差异？怎么理解
您好！如果子公司亏损，那么亏损可以弥补，因此会产生暂时性差异
72楼
2022-12-27 13:58:51
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一七#为自己命名# 发表的提问：
税前会计利润是指利润总额吗？税后会计利润是指净利润吗？会计利润=利润吗?
税前会计利润 就是利润总额的 税后会计利润 是净利润的 一般说到会计利润 指的是税前利润的
73楼
2022-12-27 14:13:22
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一七#为自己命名#：回复许老师 那如果问“企业利润是多少？”这里的“利润”是指?
2022-12-27 14:29:12
许老师：回复一七#为自己命名#这个的话 一般指净利润 不过也不一定 还要结合语境的
2022-12-27 14:40:45
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这个是正常的吗？需要调账吗？还有 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， 这个会计分录有问题吗？ 2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：应付利润 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款 这个会计分录有问题吗？
你好， 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， …对的
74楼
2022-12-27 14:28:48
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蒋飞老师：回复阳光2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 然后再结转分录： 借：利润分配…未分配利润 贷：所得税费用
2022-12-27 14:43:55
阳光：回复蒋飞老师 老师，这笔会计分录是不是存在问题啊？ 在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊
2022-12-27 14:55:15
阳光：回复蒋飞老师 个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗
2022-12-27 15:13:04
蒋飞老师：回复阳光支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊 …那就是：贷方就是“其他应付款-法人”
2022-12-27 15:36:52
蒋飞老师：回复阳光个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗 …不用调账的
2022-12-27 15:47:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 朵儿 发表的提问：
老师，那利润表的净利润与资产负债表的未分配利润相差这个数呢？
你好，是相差哪个数据的金额呢？ 
75楼
2022-12-27 14:44:59
全部回复
朵儿：回复邹老师 老师，是这个数，
2022-12-27 15:14:08
邹老师：回复朵儿你好，是相差哪个数据的金额呢？  （你还是没有回答差额是哪个数据啊）
2022-12-27 15:43:23
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