赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗

宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础

赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额

宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么

赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有

宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高

赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里

赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师

赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢

宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额

赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的

宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。

思顿乔老师：回复琳您好，不会造成差异

琳：回复思顿乔老师 补提2020年少计提的企业所得税如何做会计分录

思顿乔老师：回复琳企业所得税提取时：借：所得税费用，贷：应交税金--所得税。结转时：借：本年利润，贷：所得税费用。

琳：回复思顿乔老师 提取以前年度的费用可以用企业所得税这个科目吗？

思顿乔老师：回复琳您好，费用，怎么要用到企业所得税这个科目

思顿乔老师：回复琳补计提之前费用 借：费用 贷：应付账款

思顿乔老师：回复琳请问还有什么可以帮您

琳：回复思顿乔老师 2020年企业所得税费用未提，2021年计提

琳：回复思顿乔老师 之前财务直接用利润分配这个科目，没有做损益

琳：回复思顿乔老师 导致利润表的数据不能真实反应净利润

思顿乔老师：回复琳贵司是一般纳税人还是什么？企业所得税金额多少呢？谢谢

思顿乔老师：回复琳您的意思是想用 以前年度 这个科目 ，对吧？

琳：回复思顿乔老师 是一般纳税人

琳：回复思顿乔老师 可是系统里没有以前年度损益这个科目

思顿乔老师：回复琳那您 自己加科目，然后联系软件公司的人~看看出报表，看看会怎么样

思顿乔老师：回复琳借：以前年度损益调整 贷：应交税金/未交增值税 借：利润分配/未分配利润 贷：以前年度损益调整

思顿乔老师：回复琳《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》规定：“以前年度损益调整”科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也在本科目核算。“以前年度损益调整”科目结转后应无余额。也就是说“以前年度损益调整”在会计报表上没有体现，只是一个过渡科目，结转后应无余额。

Jiao.：回复王瑞老师 那像我这个表老板每天都想知道赚了多少钱，我是不是每天都要结转未分配利润呢？

王瑞老师：回复Jiao.需要结转，不结转两表勾稽不上

姝静：回复QQ老师 19年我刚接手，然后之前发票开的不是很多，我刚接手那个月就开了将近60万的发票，跟之前比翻倍了，这该怎么查？从哪下手

QQ老师：回复姝静查一下原始凭证。是不是真的有需要退税？

??：回复小小艾米老师 期末报送正确，是指第四个季度那次，还是第二个季度这次。

小小艾米老师：回复??您好！下一个申报季度即可

??：回复小小艾米老师 期末报送正确，是指第四个季度那次，还是第二个季度这次

小小艾米老师：回复??比如第一季度申报有误，则第二季度申报正确，

粒粒：回复秀秀老师 那如果是其他债权投资，不是也满足不影响会计利润，应纳税所得额吗，但是确认了递延负债的啊

秀秀老师：回复粒粒无形资产在初始确认时，不是产生于企业合并，既不影响损益也不影响应纳税所得额，所以不确认递延所得税资产。你说的其他债权投资是其他综合收益不是在初始确认时产生的，所以可以确认递延所得税

W是韦姐姐：回复陈诗晗老师 那我要调回来吗？这样影响吗？每个季度都要报送财务报表的，我怕出问题

陈诗晗老师：回复W是韦姐姐没有问题，这是正常的

陈诗晗老师：回复W是韦姐姐没有问题，这是正常的

W是韦姐姐：回复陈诗晗老师 那不用调吗？

W是韦姐姐：回复陈诗晗老师 如果调我是不是要把应收帐款和未分配利润同时减少

陈诗晗老师：回复W是韦姐姐你这样调整依旧是不想等的，这里的差异是正常的，不用调整

W是韦姐姐：回复陈诗晗老师 那我照这样来报送报表就可以了是吗？

陈诗晗老师：回复W是韦姐姐是的，这样报送就可以了