你好，你的分录里面有吗

　利税总额是指利润和税金。利润是指企业在年内实现的净利润；税金是指企业在年内已向国家缴纳的所得税。[1] 　　利税总额是指企业产品销售税金及附加、应交增值税和利润总额之和。[2] 　　利税总额是将企业（集团）的利润和税金之总和进行观察的一个指标。它反映企业（集团）在一定时期内实现的全部利润额和对社会承担义务的量化。[3] 　　利润总额是指企业（集团）付清一切账项后剩下的金额（含所得税在内）。包括：营业利润、补贴收入、投资净收益、营业外收支净额及其他业务利润等。报告期内如出现亏损以“—”号表示。 　　税金是指企业（集团）在一定时期进行经营活动，按现行税法的规定向国家所履行的义务。包括除所得税以外的各种税金：营业税、城市建设维护税、教育费附加和管理费中的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。

如果是2017年出错，要通过以前年度损益调整这个科目进行调整，并且涉及所得税的调整。如果是2018年出错，可以直接冲错误的科目，补录正确的

你好，直接调整报表借：未分配利润-年初 贷：利润分配-未分配利润

你好，同学。 未分配利润有差异 ？有分配 的利润，是否有以前年度损益调整

这个反应的是一种思路。因为税法上并不认可投资性房地产公允价值的变动，所以，会计上变动500万元，税法上是不承认的。还有，税法上要求折旧，可公允法下并没有折旧。一增一减之间，差异就这样计算哦！会计上的净利润，包括了公允价值变动部分，而且未进行折旧计算，减去差异额，就将会计利润调整为了应纳税所得额哦！

同学，你好，检查你的损益科目结转是否正确。

一般 是的，计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了

你好，如果是12%之内就全额扣除，根据利润总额计算 不会产生递延所得税