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会计利润与应税利润的差异
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
老师，利润表上净利润和资产负债表上本年利润有差异是什么原因导致
有以前年度损益调整吗？要是有这个就不等。利润表的净利润=资产负债表未分配利润的期末数-期初数
76楼
2022-12-28 13:29:21
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雨滴：回复maize老师 没有以前年度调休
2022-12-28 13:46:12
雨滴：回复maize老师 上月结账相差几分钱，不知道什么原因
2022-12-28 13:57:46
maize老师：回复雨滴那只能去查，上期是平的吗？
2022-12-28 14:16:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？
你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
77楼
2022-12-28 13:39:12
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 左岸 发表的提问：
资产负债表未分配利润期初与期末之差与利润表净利润不等是什么原因？
你好，你查一下是否年末的累计净利润加期初未分配利润等于期末未分配利润看资产负债表平不
78楼
2022-12-28 14:00:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 待一束温柔 发表的提问：
调整了未分配利润，资产负债表年末减年初未分配利润差额与利润表的净利润不一致，正好差了调整的未分配利润金额
你好，调整了未分配利润，资产负债表与利润表的关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的金额 
79楼
2022-12-28 14:27:48
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郭波
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 待一束温柔 发表的提问：
调整了未分配利润，资产负债表年末减年初未分配利润差额与利润表的净利润不一致，正好差了调整的未分配利润金额
同学 你好 当年是否涉及到以前年度损益科目
80楼
2022-12-28 14:41:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 问就是不知道 发表的提问：
报表未分配利润与净利润不平，有差额，未分配利润是负数，金额有误没有亏这么多钱的，我把未分配利润调平，差额调增了其他应收款，请问审计调整分录应该怎么写
您好，这个差异是什么原因呢，不可以直接调平。需要有直接调整其他应收款的依据 如果是其他应收款，需要影响损益才可以，比如营业外收入，比如冲减费用 借 其他应收款 贷 营业外收入/管理费用 借 营业外收入/管理费用 贷 本年利润
81楼
2022-12-29 14:08:01
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董老师：回复问就是不知道借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润
2022-12-29 14:50:24
问就是不知道：回复董老师 我可以给客户发像您说的三条分录冲减费用吗
2022-12-29 15:19:37
董老师：回复问就是不知道您好，我说的是需要有根据的，不是我直接拍脑袋，需要客户信任，建议先找差异原因。
2022-12-29 15:39:06
问就是不知道：回复董老师 是这样情况的，当时和客户反馈了未分配利润不平的问题，他直接让调平，后面和我要审计调整的分录
2022-12-29 15:57:43
问就是不知道：回复董老师 可是我的管理费用没有减少呀，我直接只调整了未分配利润与其他应收款项这两个科目
2022-12-29 16:19:11
问就是不知道：回复董老师 您可以看一下，只是期末的未分配利润金额对不起，所以我直接调平了
2022-12-29 16:37:59
董老师：回复问就是不知道但是您不能直接调平啊，这两者没有直接联系。 那是什么原因呢，或者是利润表做错了，或者是未分配利润错了，总有一个错的，您需要先找出来差异才能做调整分录啊，不是简单地凑个数。 首先您需要确定哪一个是对的，然后在做
2022-12-29 16:55:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
借，其他应付款贷，材料成本差异利润分配，未分配利润这个分录是什么意思？
你好，这个就需要根据这个分录的附件看为什么要这样调整了
82楼
2022-12-29 14:30:39
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自在独行：回复邹老师 @邹老师:没有附件，看不懂！你试着说说呗？！！！谢谢
2022-12-29 15:01:40
邹老师：回复自在独行这个可能是个综合调整分录 冲销之前的借款，同时调整材料的成本差异，利润情况
2022-12-29 15:12:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 斯文的衬衫 发表的提问：
会计利润总额与应纳税所得额的关系是什么
您好，应纳税所得额是以会计利润为出发点计算的
83楼
2022-12-29 14:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
未分配利润的借方累计和贷方累计差额应该等于利润表的净利润对吗？？？？？？
您好！是的，正常就是这样。
84楼
2023-01-03 13:59:13
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
交易性金融资产会计大于税法100，是应纳税暂时性差异，为什么应交所得税还是会计利润-100而不是加100呢？
您好，应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以当年是纳税调减的
85楼
2023-01-03 14:04:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，因往年费用和汇算清缴缴纳所得税计入未分配利润，会不会导致利润表和资产负债表勾稽关系存在差异？
会的 勾稽关系不对的
86楼
2023-01-03 14:32:58
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11876948484884：回复郭老师 老师 这个差异不用去管他嘛？
2023-01-03 14:48:19
郭老师：回复11876948484884可以的 可以忽略的
2023-01-03 15:08:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，在T+财务软件中，总账里面的本年利润科目余额表与利润表中的净利润不一致，这个是什么原因引起的，要怎么才能找出差异
你好，先核对一下利润表的公式是否正确，里面涉及的哪几个科目？
87楼
2023-01-04 13:55:14
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 细腻的故事 发表的提问：
股东分红后资产负债表的期末未分配利润与期初未分配利润的差额与利润表净利润不等，需不需要调整？
同学好 这种情况不需要调整的
88楼
2023-01-04 14:06:22
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴申报表中的利润总额和利润表中的利润总额是要保持一致的是吗？纳税调整后所得和利润表中利润不一致的是会计和税法的永久性差异是吗？这个永久性差异是正常的无需所账务处理是吗？要以企业所得税汇算清缴申报表中纳税调整后所得为准是吗？
同学。永久性差异不用做会计处理。以应纳税所得额也就是税法上的金额为准。
89楼
2023-01-04 14:23:03
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 重要的小丸子 发表的提问：
在计算应纳税所得额时要从利润总额中扣除应纳税暂时性差异，包括可供出售金融资产公允价值变动差生的差异吗？
你好，不包括可供出售金融资产公允价值变动产生的差异，可供公允变动产生的差异记入其他综合收益，不影响所得税。
90楼
2023-01-04 14:29:59
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