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企业预交所得税时会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张志娥 发表的提问：
外经预交税额中企业所得税税怎么算
你好，根据不含税收入金额*当地执行的预征率
286楼
2023-03-20 12:08:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 顽皮 发表的提问：
老师，项目所在地预交完税时，预交的企业所得税，怎么做分录啊
借应交税费应交企业所得税 贷银行
287楼
2023-03-21 10:56:35
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顽皮：回复maize老师 那老师这个需要月末结转吗怎么结转？ 还有异地预交的个税怎么做分录
2023-03-21 11:16:28
maize老师：回复顽皮借应交税费应交个人所得税，贷银行， 月末计提所得税做借所得税费用 贷应交税费应交所得税
2023-03-21 11:40:26
顽皮：回复maize老师 个税怎么处理呢
2023-03-21 12:01:03
maize老师：回复顽皮借应交税费应交个人所得税，贷银行
2023-03-21 12:21:47
maize老师：回复顽皮你这个不是交工资薪金个税么么，
2023-03-21 12:48:12
顽皮：回复maize老师 这个不需要月末结转，因为这样借方有余额
2023-03-21 13:03:40
maize老师：回复顽皮这个是工资薪金个人所得税就需要按上面那个图做，你看我发给你的图
2023-03-21 13:23:30
顽皮：回复maize老师 我每个月计提工资时没有管这个异地预交的个税，我该如何处理啊
2023-03-21 13:41:48
maize老师：回复顽皮需要做上去才可以，你只看你完税证明是不是这个工资薪金代扣代缴个人所得税，是的就需要按图片做
2023-03-21 13:52:24
顽皮：回复maize老师 我也不知道是扣缴的哪些人的个人所得税，老师可以说下具体怎么操作吗
2023-03-21 14:04:43
maize老师：回复顽皮上面有，你完税证明我看学员截图是工资薪金个人所得税，
2023-03-21 14:19:58
maize老师：回复顽皮那你们异地预缴不知道交那些那咋交税的？
2023-03-21 14:41:08
顽皮：回复maize老师 都是项目上的人去交税费，然后把完税证明寄回来，不是有些交多少个税说是核定的，我刚刚核算了一下我们有好几个完税证明的个税都是开票金额的0.004左右，也有0.011左右的我也不清楚
2023-03-21 15:08:33
maize老师：回复顽皮你看那个税目是写工资还是啥
2023-03-21 15:33:57
顽皮：回复maize老师 写的是工资薪金，也有些是经营所得
2023-03-21 15:54:34
maize老师：回复顽皮经营所得这个是做借所得税费用 贷应交税费应交所得税
2023-03-21 16:06:36
顽皮：回复maize老师 那工资薪金那个我现在怎么处理呢
2023-03-21 16:29:31
maize老师：回复顽皮需要弄清楚代扣那些人个税，不清楚就只能挂这，借应交税费应交个人所得税，贷银行
2023-03-21 16:44:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
预交的税金 应交税金 - 应交企业所得税 - 带征企业所得税要计提而别的不用呢？
你好，此问题已经给予回复
288楼
2023-03-21 11:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
异地预缴企业所得税怎么计算？
你好，一般是根据不含税收入金额*当地执行的预征率
289楼
2023-03-21 11:43:03
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
企业所得税税可以预交吗，一般什么时候预交，预交的比例是多少
你好，企业所得税都是季度预交，第二年汇算清缴哈
290楼
2023-03-21 12:08:59
全部回复
曾莎：回复小小刘老师 第二年什么时候汇算清缴
2023-03-21 12:38:45
曾莎：回复小小刘老师 汇算清缴是补足差额吗
2023-03-21 13:00:39
小小刘老师：回复曾莎第二年5.31日前进行所得税汇算清缴
2023-03-21 13:25:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 双欣 发表的提问：
老师您好！我是一般纳税人企业所得税按季预交，是要到每个季度末的时候，预交所得税的时候再计提吗？每个月月末用不用计提所得税。
是的 季度申报所得税 按照季度计提
291楼
2023-03-22 10:53:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
292楼
2023-03-22 11:22:04
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-03-22 11:45:04
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-03-22 12:12:01
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-03-22 12:32:35
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-03-22 12:57:40
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-03-22 13:17:48
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-03-22 13:47:16
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-03-22 14:01:54
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-03-22 14:29:26
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-03-22 14:53:43
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-03-22 15:04:38
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-03-22 15:19:42
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-03-22 15:30:11
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-03-22 15:44:38
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-03-22 16:10:55
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-03-22 16:27:05
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-03-22 16:54:14
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-03-22 17:10:51
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-03-22 17:29:11
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-03-22 17:55:51
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-03-22 18:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 盛薇 发表的提问：
老师：核定企业的企业所得税怎么计算？
你好，核定企业的企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
293楼
2023-03-22 11:32:25
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盛薇：回复邹老师 应税所得率由税务来核定的吧？
2023-03-22 11:45:56
邹老师：回复盛薇你好，是的，是这样的
2023-03-22 12:13:56
盛薇：回复邹老师 谢谢
2023-03-22 12:29:19
邹老师：回复盛薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 12:46:44
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 周婉玲 发表的提问：
交这个季度的企业所得税需要计算出来预交的所得税计入3月份的账上吗？还是提交了三月份的企业所得税直接放在4️账上啊
你好，计提在3月份，支付在四月份
294楼
2023-03-22 11:54:30
全部回复
周婉玲：回复小惑老师 那是我先交企业所得税再反过来做在账面上吗？还是先做帐面再根据最终盈利去交税啊
2023-03-22 12:07:34
小惑老师：回复周婉玲不是的，你先结算出来是利润总额，计提所得税后，减去所得税后，得出净利润
2023-03-22 12:32:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 激动的手机 发表的提问：
建筑企业外地预缴企业所得税是按月交0.2%，那总公司交的部分怎么计算？
总公司交剩余的，预缴的这个0.2%可以抵
295楼
2023-03-22 12:05:59
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激动的手机：回复朴老师 剩余的是指25%税率减去预缴的0.2%吗？预缴的可以抵是什么意思呢？
2023-03-22 12:32:49
朴老师：回复激动的手机就是你预缴的企业所得税可以抵
2023-03-22 12:48:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交19年度少交的企业所得税完整的会计分录该怎么做？谢谢！
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
296楼
2023-03-23 11:24:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小小甘 发表的提问：
核定征收的企业怎么计算企业所得税？
收入*核定利润率*所得税税率
297楼
2023-03-23 11:43:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 珏儿 发表的提问：
建筑行业的增值税和企业所得税按项目核算，那申报时怎么按项目申报呀？还有企业所得税什么时候核算和缴纳？
你好，申报是按公司情况申报的 通常是按季度申报缴纳，按利润总额的25%
298楼
2023-03-23 12:06:00
全部回复
珏儿：回复邹老师 那是所有项目加在一起申报吗？
2023-03-23 12:33:34
邹老师：回复珏儿你好，是的，申报是以公司 角度，而不是项目单独申报企业所得税的
2023-03-23 12:53:51
珏儿：回复邹老师 老师，建筑行业增值税预缴后，申报时我怎样体现是哪个项目预缴的呢？
2023-03-23 13:08:18
邹老师：回复珏儿你好，不需要体现项目，只需要体现总体预交了多少就可以了
2023-03-23 13:24:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税按收入计算怎样核算
所得税是按年计算，分期预缴，你每季度按季度应纳税所得额乘以适用税率缴纳企业所得税 第三季度缴纳企业所得税=30000*10%*25%=750 第四季度缴纳企业所得税=10000*10%*25%=250 年终汇算清缴时，全年应纳企业所得税=全年应纳税所得额*适用税率 全年应纳企业所得税-第一季度缴纳的企业所得税-250-750-250，这个余额多退少补（如果是正数就还要缴纳，如果是负数就可以申请退税）：
299楼
2023-03-24 16:03:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 科 发表的提问：
19年第四季度利润为负数，不会预交企业所得税，但是19年整体税负很小，等到20年汇算清缴时有成本没有发票会调增，那时再交一部分所得税，汇算补交的所得税是不是算在19年的税负一起的？
汇算补交的所得税是不是算在19年的税负一起的？ 是的，
300楼
2023-03-24 16:17:58
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