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企业预交所得税时会计核算
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无聊的月亮 发表的提问：
老师，在计算应纳税所得额时原来每月交的增值税，还有每季度预缴的企业所得税要调增吗？
您好，交的增值税和所得税没有关系
181楼
2023-02-13 12:45:06
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文老师：回复无聊的月亮预交的可以抵减应纳的所得税的
2023-02-13 13:02:05
无聊的月亮：回复文老师 那会计上的利润总额不是减掉增值税了吗？税法上不是说增值税不得扣除吗？
2023-02-13 13:23:09
文老师：回复无聊的月亮不减增值税的，增值税不进利润表
2023-02-13 13:52:35
无聊的月亮：回复文老师 明白了，谢谢老师
2023-02-13 14:22:24
文老师：回复无聊的月亮不客气，这是我们的职责所在
2023-02-13 14:48:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
建筑企业异地预缴企业所得税的计算公式=本次开票金额的不含税金额*0.2%，老师您看这样计算正确吗，如果异地有分包，在计算预交企业所得税的时候不能扣除吧~麻烦老师啦
你好，同学。 预交企业所得税时不扣除，预交增值税时扣除。 你前面 计算对的
182楼
2023-02-13 13:09:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
183楼
2023-02-13 13:14:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 13:42:36
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-13 13:57:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黄黄 发表的提问：
企业所得税在平时预扣预交时怎么做账合适？
借所得税费用贷，应交税费，应交企业所得税借，应交税费，应交企业所得税贷银行。
184楼
2023-02-14 12:43:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
19年外地预交的企业所得税没有计提，今年汇算清缴有退企业所得税如何入账
你好 补计提在缴纳 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
185楼
2023-02-14 13:05:52
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筱歌：回复meizi老师 是收到去年的企业所得税退税
2023-02-14 13:32:11
meizi老师：回复筱歌你好 收到的话 你做 借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润
2023-02-14 13:48:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
186楼
2023-02-14 13:25:21
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
187楼
2023-02-14 13:53:59
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-02-14 14:18:16
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-02-14 14:45:49
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-02-14 15:07:08
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-02-14 15:26:48
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-02-14 15:53:43
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-02-14 16:04:36
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-02-14 16:22:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
核定征税企业如何计算企业所得税？
您好！用不含税收入乘以核定的税率如何再乘以25%就可以了。
188楼
2023-02-15 12:00:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 或许 发表的提问：
在外地预交的企业所得税，企业所得税年报时填在哪个地方？
你好 有一个本年累计预缴的税费栏次的 
189楼
2023-02-15 12:30:06
全部回复
或许：回复meizi老师 没看到有啊？在哪个表上呢？
2023-02-15 12:56:40
meizi老师：回复或许 你好   主表里面有一个预缴的栏次的。 你可以看看  
2023-02-15 13:22:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ? 发表的提问：
会计利润符合小微企业，季度预缴企业所得税税率也按10%交吗？
你好，如果应纳税所得额低于100万，实际税率是5% 如果应纳税所得额在100万到300万之间，税率按10%
190楼
2023-02-15 12:42:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 陆 发表的提问：
 老师，异地施工时预交的企业所得税，现在时全年亏损状态，这个异地预交的企业所得税怎么处理。
你好，可以申请退回预交税款
191楼
2023-02-15 13:11:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
核定征收企业需要企业所得税汇算清交吗
需要的，但是很简单，就直接一张表
192楼
2023-02-16 12:49:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴时有纳税调增，到时候企业所得税会增加，请问现在要先计提交了吗，还是等汇算清缴后再计提缴纳
你好，等待汇算清缴完成补计提，然后缴纳，而不是现在就计提的
193楼
2023-02-16 12:55:08
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
194楼
2023-02-16 13:08:59
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-02-16 13:35:22
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-02-16 13:56:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 雅楠 发表的提问：
企业预交的所得税交多了，汇算清缴的时候可以直接退回吗？
好，这个得看下你当地税务局退税好退吧，因为有些地方他退税，需要查账。
195楼
2023-02-19 13:55:00
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