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企业所得税与企业会计准则
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小企业会计准则，请问补交以前年度的企业所得税及滞纳金怎么入账？
滞纳金计入到营业外支出
196楼
2023-02-19 14:24:04
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东老师：回复qin所得税 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-02-19 14:35:58
qin：回复东老师 直接做这笔分录就行了是吗，不用过科目应交税费一应交所得税吗
2023-02-19 14:55:31
东老师：回复qin不用通过这个科目
2023-02-19 15:22:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
197楼
2023-02-19 14:53:43
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2023-02-19 15:04:53
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2023-02-19 15:26:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
国税系统，申报企业所得税，填写相关财务报表时，适用执行小企业会计准则的企业，选报的报表全部写0可以么
现在的系统不让直接填0了
198楼
2023-02-19 15:00:00
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学海无涯：回复吴少琴老师 选报的那些不填可以么
2023-02-19 15:17:47
吴少琴老师：回复学海无涯选报的那些不填可以么 可以
2023-02-19 15:44:34
学海无涯：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-02-19 16:10:50
吴少琴老师：回复学海无涯满意请打五星好评
2023-02-19 16:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
199楼
2023-02-20 11:55:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 12:27:26
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-20 12:48:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
200楼
2023-02-20 12:11:59
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
201楼
2023-02-20 12:34:22
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
202楼
2023-02-20 13:02:59
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2023-02-20 13:17:10
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2023-02-20 13:41:27
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2023-02-20 14:08:01
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2023-02-20 14:25:41
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2023-02-20 14:38:27
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2023-02-20 15:02:34
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2023-02-20 15:23:24
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2023-02-20 15:37:29
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2023-02-20 15:57:47
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2023-02-20 16:19:34
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2023-02-20 16:41:47
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2023-02-20 17:11:08
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2023-02-20 17:30:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，小企业会计准则与企业会计准则的账务处理有什么区别吗？
同学你好！小企业会计准则，处理就是相对简单的 比如    不涉及以前年度损益调整   融资租入固定资产的话   也不需要未确认融资费用核算    利息部分    并入固定资产的
203楼
2023-02-21 12:08:51
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ sun* 发表的提问：
老师你好:企业使用企业会计准则，与使用小企业会计准则在申报纳税上有什么不同吗？
你好，在报税方面并没有什么区别的。 因为税务局主要是看你是一般纳税人还是小规模纳税人的
204楼
2023-02-21 12:33:19
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
一般纳税人，应该只用报企业所得税吧！不需要报小企业会计准则吧！
你们是按小企业会计准则，报企业所得税，报增值税，报个税，报增值税的附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）
205楼
2023-02-21 12:59:59
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kshycxa：回复李爱文老师 小企业会计准则我们是不是也需要填制？
2023-02-21 13:23:04
李爱文老师：回复kshycxa需要按填制度是：小企业会计准则
2023-02-21 13:52:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 张钰珺琪 发表的提问：
在填企业所得税申报基础信息表时，“108采用一般企业财务报表格式（2018年版）”，应该填是还是否？我们采用的是小规模，小企业会计准则
你好，选择否就可以。
206楼
2023-02-22 11:24:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师，12月新成立公司，小企业会计准则财报10-12月填写进去，下面有个小类，进行不了下一步，然后填企业所得税季报未获取到财报可以填吗，季初人数和资金填的对吗？
您好，您需要选择小类
207楼
2023-02-22 11:53:34
全部回复
小林老师：回复开心就好您好，季度初最好写0.01
2023-02-22 12:15:04
开心就好：回复小林老师 资产0.01万，财报填写小类点不动，是不是我备案准则时候哪里填错了，财报进行不下去
2023-02-22 12:33:04
小林老师：回复开心就好您好，应当是可以选择的，如果不选择，可能是备案原因
2023-02-22 12:52:51
开心就好：回复小林老师 正常必须先填财报，再填企业所得税季报，这里0.01万是啥原因我有点不太明白，这个资产指什么
2023-02-22 13:06:41
小林老师：回复开心就好您好，就是资产总额，因为0系统过不去
2023-02-22 13:27:01
开心就好：回复小林老师 老师，我重新备案，您看哪块不对
2023-02-22 13:37:43
小林老师：回复开心就好您好，您企业是小企业会计准则！？
2023-02-22 13:52:48
开心就好：回复小林老师 小型微利，小规模纳税人普通公司
2023-02-22 14:05:14
小林老师：回复开心就好您好，小微企业是企业所得税概念
2023-02-22 14:15:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
208楼
2023-02-22 12:08:27
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-02-22 12:28:43
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-02-22 12:42:59
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
209楼
2023-02-22 12:36:34
全部回复
心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2023-02-22 13:15:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
老师去年12月忘记计提所得税费用了，现在怎么做账？小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
210楼
2023-02-22 13:05:59
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