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企业所得税与企业会计准则
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
按照小企业会计准则，一般纳税人企业所得税需不需要计提？
你好，建议计提，否则第四季度的所得税就记到下一年度了，影响当年利润。
211楼
2023-02-23 12:04:24
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1363301426：回复冰儿老师 老师是这样子的，他是去年一整年都没计提，但是已经都预缴了，所以应交税金~所得税还有挂账，我今年是不是要补计提？把帐调平啊？
2023-02-23 12:15:39
冰儿老师：回复1363301426对的，你根据所交的金额补提，把账调平
2023-02-23 12:44:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 重要的星月 发表的提问：
请问退回的企业所得税怎么做分录，是一般纳税人小企业会计准则。
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
212楼
2023-02-23 12:20:38
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重要的星月：回复邹老师 这样做，造成资产负债表的期末未分配利润与利润表的净利润勾稽不对，怎么处理，谢谢
2023-02-23 12:50:31
邹老师：回复重要的星月你好，有发生利润分配—未分配利润事项的情况下，勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)调整的所得税金额
2023-02-23 13:17:52
重要的星月：回复邹老师 还要账务处理吗，怎么处理
2023-02-23 13:30:09
邹老师：回复重要的星月你好，不需要做其他账务处理，符合上述关系就可以的 
2023-02-23 13:49:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮的蜜蜂 发表的提问：
1月份缴纳12月的企业所得税、增值税，但是12月没有计提，我1月怎么处理 （是一般纳税人，适用2013小企业会计准则）
你好  增值税不计提  你是没有记收入分录 吗 所得税，借未分配利润 贷应交税费 
213楼
2023-02-23 12:35:38
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则区别是什么？工业企业用小企业会计准则还是企业会计准则3
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
214楼
2023-02-23 12:56:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 南柯有梦 发表的提问：
企业会计准则与小企业会计准则这两个到底有什么区别？分别适用什么企业？
企业会计准则账务处理比较复杂，考虑税会差异，小企业会计准则账务处理简单，不考虑税会差异。大型企业必须采用企业会计准则，小型企业可以采用企业会计准则也可以采用小企业会计准则。
215楼
2023-02-24 11:28:07
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南柯有梦：回复方亮老师 那这个税务登记的时候这个选择企业会计准则是税务局自动选择还是纳税人可以选择？
2023-02-24 11:57:46
方亮老师：回复南柯有梦是纳税人自己选择。祝您工作愉快！
2023-02-24 12:23:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师您好，我们是一般纳税人公司，用的是小企业会计准则，我上个月五月份做的汇算清缴，里面有需要我们公司补缴的2021年的企业所得税，但是扣款是在2022年五月份扣款的，请教下我应该怎么做会计分录呢？
你好 ；   借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税 ； 贷银行存款   
216楼
2023-02-24 11:51:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ jasmine 发表的提问：
老师好。 公司适用小企业会计准则，在补缴19年度企业所得税的会计分录是否可以做成 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 如果借方做未分配利润，那当月出的利润表上的净利润和资产负债表上的未分配利润就有有差异
是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度
217楼
2023-02-24 12:20:40
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 纯真的万宝路 发表的提问：
在填企业所得税申报基础信息表时，“108采用一般企业财务报表格式（2018年版）”，应该填是还是否？小规模，小企业会计准则
你好，选择否就可以了呢
218楼
2023-02-24 12:41:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
219楼
2023-02-24 12:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我们公司用的小企业会计准则，去年12月购入固定资产，1月开始正常折旧做账，然后到3月底正常计提了第一季度所得税1000多块钱，但是这个月申报1-3月所得税的时候，本来的应交税费应交所得税1000多块钱，因为我享受了不超500万的固定资产一次性折旧掉这个优惠政策，一次性折旧了全部固定资产的折旧额是30多万，导致我实际上并不需要交所得税了，可是我账面上的应交税费应交企业所得税怎么做账处理掉呢，等到下个季度的话我正常提折旧正常做账还会有所得税的，但是因为这个一次性折旧的固定资产，还是会不用交所得税的，这个应交所得税如何处理掉
同学你好 所得税没有计提吗
220楼
2023-02-27 11:48:36
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(*^ω^*)瑜：回复朴老师 计提了啊，借所得税费用，贷应交税费应交所得税1000多块钱，但是申报的时候因为有个固定资产一次性折旧，所以就不用交这笔税了，那我账上的应交所得税怎么处理掉
2023-02-27 12:22:08
朴老师：回复(*^ω^*)瑜直接冲减了就可以了
2023-02-27 12:34:31
(*^ω^*)瑜：回复朴老师 按照原来的凭证负数直接冲掉就可以了？
2023-02-27 13:00:07
朴老师：回复(*^ω^*)瑜同学你好 对的 直接冲就可以了
2023-02-27 13:23:51
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师你好，有个问题想向你请教，我在填报企业所得税年报，税局系统显示我们的会计制度是“小企业会计准则”，但是我们的审计报告显示的是“企业会计制度”，然后审计那边说让我在填报系统的信息里面选择“企业会计制度”，这样会有什么问题吗，一般企业会计准则不是不能随便更改的吗？
你好！建议跟税务系统一直，否则无法申报。你可以先按审计跟你说的试试，申报了也可以删除更改的。
221楼
2023-02-27 11:56:38
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 沉静 发表的提问：
我这里选择小企业会计准则怎么选不了呢？？啥情况呀着急报季度企业所得税报表呢
你们实际是小微企业才可以，系统会自动根据你的填写显示
222楼
2023-02-27 12:26:07
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沉静：回复venus老师 我们是一般企业，不是小微怎么填报季度财务报表
2023-02-27 12:50:00
沉静：回复venus老师 你看这进去我使用小企业会计准备都选不了，我们是小企业非小型微利企业以前一直都是用小企业会计准则的，我不知道这财务报表怎么上报呢？？？
2023-02-27 13:07:32
沉静：回复venus老师 我是从这里进去的难道变了吗
2023-02-27 13:29:08
venus老师：回复沉静你们做了小企业会计准则备案吗
2023-02-27 13:41:16
沉静：回复venus老师 又可以了申报了，只是我申报完财务报表后申报季度企业所得税报表风险测试有这个提示我该管它吗？？？我们固定资产都是按正常的年限平均法计提折旧的没享受一次性加计扣除优惠政策
2023-02-27 14:02:22
沉静：回复venus老师 我不知道她有没有备案小企业会计准则，我今年才接上的账，这都是十年以上的企业了一直用的小企业会计准则，我从哪里看他备案小企业会计准则没？
2023-02-27 14:15:30
venus老师：回复沉静忽略不计入同学，不是所有固定资产都要一次性折旧
2023-02-27 14:39:08
沉静：回复venus老师 你的意思是我不用管它这个提示对吗？
2023-02-27 14:59:50
venus老师：回复沉静不用管他，同学，是这样的
2023-02-27 15:17:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录
你好 你们小企业会计准则的话 应该补交以前年度的帐 借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
223楼
2023-02-27 12:50:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ WQY 发表的提问：
建安企业执行小企业会计准则，2月份收到2020年12月份的企业所得税完税凭证，该怎么样入账？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
224楼
2023-02-28 11:50:12
全部回复
WQY：回复紫藤老师 执行小企业会计准则不是不用走以前年度损益调整吗？
2023-02-28 12:13:30
紫藤老师：回复WQY1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-28 12:38:20
WQY：回复紫藤老师 老师 以上会计分录是不是汇算清缴前和汇算清缴后做法是一样的。
2023-02-28 13:06:21
紫藤老师：回复WQY汇算清缴前 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-02-28 13:36:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
去哪里查询小企业会计准备与企业会计准则的区别
你好，需要去税务局网址上看下两个准则都分别有哪些科目，然后对照着找出不同的地方
225楼
2023-02-28 12:18:57
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