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增值税会计核算分录的规定
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻傻的爆米花 发表的提问：
资管产品管理公司简易征收缴纳的增值税如何会计核算，另外，将对此缴纳增值税的金融资产增值额如何会计核算？
你好，同学。 按起差点计税。 金融资产的增值暂不纳税，实际处置时在缴纳
181楼
2023-02-12 14:36:06
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
182楼
2023-02-12 15:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 媛 发表的提问：
核定征收的个体工商户怎么做交税分录，例如增值税核定需交450元，
借应交税费-应交增值税贷银存 出现应交税费借方余额记营业外支出
183楼
2023-02-13 12:28:32
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媛：回复郭老师 说具体点吧
2023-02-13 12:53:40
媛：回复郭老师 带数字
2023-02-13 13:11:26
郭老师：回复媛具体点需要知道你的收入多少，不含税，税额分别多少
2023-02-13 13:35:30
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 山妹子 发表的提问：
固定资产实际折旧年限小于税法规定年限，所得税汇算清缴调增，会计核算上怎么处理？
你好 会计核算上不用处理 因为你的所得税汇算调增属于调表不调账 你的调增就是针对你会计年限不符合税法年限，才去调增的。
184楼
2023-02-13 12:46:35
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山妹子：回复雯雯老师 那等会计上提完折扣，税法上未提完，调增的部分以后年度能调减吗
2023-02-13 13:21:06
山妹子：回复雯雯老师 会计上提完折旧，税法上未提完，调增的部分以后年底能调减吗？
2023-02-13 13:44:27
雯雯老师：回复山妹子你好  可以  因为这属于暂时性差异  相当于现在你们会计年限少  税法多  所以多记费用 调增  等会计计提完  税法还有年限  可以调减。
2023-02-13 14:07:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
185楼
2023-02-13 13:09:00
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-02-13 13:31:59
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-02-13 13:43:02
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-02-13 13:55:31
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-02-13 14:16:10
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-02-13 14:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 依帆 发表的提问：
这月开销售票总数44377元，每月核定交税3000元，还需要计算这月的进项税吗？增值税（小规模核定/双定户适用）怎么填
你好，成为一般纳税人就需要按销项与进项的差额计算纳税 的
186楼
2023-02-13 13:14:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
187楼
2023-02-14 13:04:48
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-14 13:31:24
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-14 13:49:07
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-14 14:08:18
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-14 14:36:45
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-14 14:57:54
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-14 15:13:26
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-14 15:24:07
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-14 15:44:52
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-14 15:58:15
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-14 16:20:16
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-14 16:44:15
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-14 16:54:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
188楼
2023-02-14 13:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
189楼
2023-02-14 13:47:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 漂移 发表的提问：
你好，现在一般纳税人出售固定资产，会计上怎么做分录 怎么计算增值税这块的
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录） 这个固定资产购进的时候进项税额有抵扣？
190楼
2023-02-14 13:53:59
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漂移：回复邹老师 有的已经抵扣了，有的没有抵扣，分别怎么写分录
2023-02-14 14:07:14
邹老师：回复漂移你好，分录都是这样写 只是没有抵扣的，增值税按3%的征收率减按2%征收 抵扣了，增值税按13%计算
2023-02-14 14:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
191楼
2023-02-15 12:25:58
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-15 12:39:09
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-15 12:54:44
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-15 13:23:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
192楼
2023-02-15 12:34:50
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-15 12:46:29
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-15 13:10:53
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-15 13:21:34
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-15 13:45:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
193楼
2023-02-15 12:51:22
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超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2023-02-15 13:18:41
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2023-02-15 13:30:12
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 13:44:20
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-15 14:00:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，增值税小规模纳税人增值税税率为1%，季度销售额在30万元以下，增值税申报表税率为3%，做账时增值税减免的会计分录的税额怎么确定？例如：借：库存现金10300，主营业务收入10000，增值税税额300元，增值税减免的会计分录：借：应交增值税，贷：营业外收入，怎么确定应交增值税的税额
您好 根据您增值税发票开具的销项税额确定应交增值税的税额
194楼
2023-02-15 13:11:59
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雪花：回复bamboo老师 增值税发票是1%的税率，申报是3%的税率
2023-02-15 13:23:28
雪花：回复bamboo老师 季度销售额在30万元以下
2023-02-15 13:44:58
bamboo老师：回复雪花按照1%的销项税额写分录
2023-02-15 13:58:26
雪花：回复bamboo老师 申报3%的不用管吗
2023-02-15 14:15:47
bamboo老师：回复雪花要把减免的2%填减免税明细表
2023-02-15 14:34:42
雪花：回复bamboo老师 季度30万元以下不用填减免税额申报表，填写不进去
2023-02-15 14:45:51
bamboo老师：回复雪花您已经试过了么？我这边税务是说要填写的
2023-02-15 15:04:05
雪花：回复bamboo老师 我这边30万元以下不填减免税申报表
2023-02-15 15:17:24
bamboo老师：回复雪花那就按照1%的写分录 因为您开票系统实际也是1% 销售额实际也是
2023-02-15 15:29:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
195楼
2023-02-16 12:44:49
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