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增值税会计核算分录的规定
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
286楼
2023-03-20 11:29:46
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-03-20 11:47:17
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-03-20 12:08:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，您好，增值税定额征收，会计分录怎么做
你好，这个是税局对企业增值税的管理，不是经济业务，不需要做分录的
287楼
2023-03-20 11:35:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
个体，核定，要扣税，当月没有收入，会计分录怎么做？
，不用交不用做分录
288楼
2023-03-20 11:40:59
全部回复
彩虹雨：回复郭老师 要交税，会计分录怎么做
2023-03-20 11:59:06
郭老师：回复彩虹雨你好，交的个体生产经营所得吗？借所得税费用贷应交税费-个税借应交税费贷银存
2023-03-20 12:17:45
彩虹雨：回复郭老师 还在哪
2023-03-20 12:37:40
郭老师：回复彩虹雨你好，没看懂你问的
2023-03-20 12:50:06
彩虹雨：回复郭老师 个体核定了也要缴纳增值税，承建税啊，计提增值税怎么计提，收入是核定，实际当月没有收入啊
2023-03-20 13:18:40
郭老师：回复彩虹雨你好，你是定额定期缴纳的吗？
2023-03-20 13:40:10
彩虹雨：回复郭老师 核定征收
2023-03-20 14:02:03
郭老师：回复彩虹雨你好，怎么核定的呢，是定额定期还是按核定率
2023-03-20 14:17:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ @ 发表的提问：
经营性租入的固定资产应该在哪核算，会计分录咋做
您好，计入长期待摊费用，借长期待摊费用租赁费，贷银行存款
289楼
2023-03-20 12:08:58
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@：回复小林老师 没进项税额吗
2023-03-20 12:33:55
小林老师：回复@您好，进项税若一般纳税人，可以抵扣
2023-03-20 12:54:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人已交增值税，附加税，会计分录怎么写？
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-附加税 贷：银行存款
290楼
2023-03-21 11:16:18
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LHM：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 11:34:11
bamboo老师：回复LHM不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-21 11:55:34
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
问：会计核算的问题，做分录有会的吗，联系我，万分感谢
我会QQ1571402333，我的Q
291楼
2023-03-21 11:37:35
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计核算的问题，做分录有会的吗，联系我，万分感谢
您好，可以来会计学堂学会计哦
292楼
2023-03-21 11:57:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
293楼
2023-03-21 12:08:59
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-03-21 12:24:07
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-03-21 12:36:30
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-03-21 12:51:17
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-03-21 13:03:13
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-03-21 13:29:26
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-03-21 13:56:01
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-21 14:15:02
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-03-21 14:29:10
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-03-21 14:42:58
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 15:03:01
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-03-21 15:17:02
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 魔幻的奇迹 发表的提问：
小规模有限合伙企业交纳的增值税会计分录怎么做
结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-未交税金 缴纳： 借：应交税金-应交增值税-未交税金 贷：银行存款
294楼
2023-03-22 11:35:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 曾经的草莓 发表的提问：
金融商品的增值税为6%，计算转让该金额商品应交的增值税并做会计分录
你好请把题目完整的发一下
295楼
2023-03-22 11:49:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 取舍 发表的提问：
老师车辆购置税是否加到固定资产里核算，具体会计分录
是的，借固定资产 贷其他应付款
296楼
2023-03-22 12:05:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
297楼
2023-03-23 11:37:45
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小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-03-23 12:09:07
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-03-23 12:23:03
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-03-23 12:48:36
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-03-23 13:15:39
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-03-23 13:38:30
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-03-23 14:07:14
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-03-23 14:31:40
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-03-23 14:41:48
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-03-23 14:59:11
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-03-23 15:13:32
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-03-23 15:26:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
298楼
2023-03-23 11:50:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
299楼
2023-03-23 12:09:00
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-23 12:26:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
300楼
2023-03-24 16:17:58
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