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增值税会计核算分录的规定
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
241楼
2023-03-05 13:43:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
个体户缴纳定额增值税的会计分录怎么做。内账。
借：税金及附加 贷：银行存款
242楼
2023-03-05 14:06:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 流云 发表的提问：
益法核算的长投转为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的会计分录。
借：其他权益工具投资 贷：长期股权投资-成本 长期股权投资-其他权益变动 长期股权 投资-其他综合收益 长期股权投资-损益 调整 借：其他综合收益 资本公积 贷：投资收益
243楼
2023-03-05 14:26:07
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流云：回复陈诗晗老师 其他权益工具投资的公允价值和剩余的长期股权投资账面价之差，怎么处理呢？是计入投资收益？还是留存收益？
2023-03-05 14:37:19
陈诗晗老师：回复流云计入投资收益，同学。
2023-03-05 14:55:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱生活，爱自己 发表的提问：
小规模纳税人2021年4季度开票53万，超出规定的45万了，增值税和企业所得税如何计算？（是超出部分计算增值税还是全额计算？）
你好，增值税的话肯定是需要全额计算的。
244楼
2023-03-05 14:36:00
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爱生活，爱自己：回复东老师 减按1%计税，那2%需要做营业外收入吗？
2023-03-05 15:04:59
东老师：回复爱生活，爱自己开票1直接按照1%做账就行
2023-03-05 15:30:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲 发表的提问：
出售固定资产车开的增值税专用发票的会计分录
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
245楼
2023-03-06 11:59:00
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
246楼
2023-03-06 12:09:12
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翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-03-06 12:52:27
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-03-06 13:17:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
小规模，所得税核定征收，B类申报表，增值税减免额计入收入总额计算所得税吗？
你好！要计入的。因为这个是增值税，跟所得税没关系
247楼
2023-03-06 12:20:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
请问小规模纳税人核算增值税的会计科目:应交税费－应交增值税/未交增值税/留底税额，只有这3个二级科目，对吗
你好，小规模纳税人只有这一个明细科目：应交税费－应交增值税
248楼
2023-03-06 12:29:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
249楼
2023-03-06 12:35:59
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-06 13:02:33
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-06 13:32:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-06 13:43:50
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-06 13:54:23
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-06 14:06:08
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-06 14:18:32
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-06 14:46:59
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-06 15:08:53
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-06 15:27:50
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-06 15:37:55
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-06 15:56:25
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-06 16:18:12
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-06 16:39:03
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-06 16:58:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
250楼
2023-03-07 11:37:31
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税做会计分录时需要计提吗
你好，你做销售收入的时候，就借应收账款 贷应交税费 贷主营业务收入 这样做出来的
251楼
2023-03-07 12:01:36
全部回复
天天：回复徐阿富老师 那支付的时候需不需要计提
2023-03-07 12:27:31
徐阿富老师：回复天天你好，缴纳时借应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样就好
2023-03-07 12:37:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模核定征收超过30万，季度增值税，企业所得税如何缴纳核算
你好，企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率
252楼
2023-03-07 12:22:20
全部回复
默然以言：回复邹老师 应税所得率
2023-03-07 12:42:59
邹老师：回复默然以言你好，这个是税局给你单位核定的 在企业所得税征收方式鉴定表上面会记载的
2023-03-07 13:07:44
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 水墨音色 发表的提问：
公司小规模,本季度销售产品8万,又提供服务4万,核算增值税时,是合并金额计算还是分开计算,分开计算就不用缴纳增值税
本季度销售产品8万,又提供服务4万,核算增值税时,分开计算,分开计算也需要缴纳增值税
253楼
2023-03-07 12:35:59
全部回复
水墨音色：回复李爱文老师 申报的时候要交8+4,12万的增值税,超过了9万?
2023-03-07 12:57:25
李爱文老师：回复水墨音色你是小规模企业，不用考虑9万元的事
2023-03-07 13:08:40
水墨音色：回复李爱文老师 那是按12万元缴纳增值税?还是不用交?
2023-03-07 13:35:01
李爱文老师：回复水墨音色肯定交增值税，就是个9万元的收入也要交增值税
2023-03-07 13:48:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 穿靴子的猫 发表的提问：
固定资产原值增加，会计分录
你好，是什么原因导致的固定资产原值增加呢 
254楼
2023-03-08 12:13:30
全部回复
穿靴子的猫：回复邹老师 在建工程，其中一部分达到使用状态，估了价值转固，现在竣工决算，需要调整
2023-03-08 12:42:43
邹老师：回复穿靴子的猫你好，在建工程，一部分达到使用状态，分录是 借：固定资产，贷：在建工程 
2023-03-08 13:00:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 可口可乐 发表的提问：
增值税的会计分录
你好，是月末结转分录吗？
255楼
2023-03-08 12:23:38
全部回复
可口可乐：回复佟老师 对
2023-03-08 12:34:33
可口可乐：回复佟老师 全部的
2023-03-08 13:03:51
佟老师：回复可口可乐你是一般人，还是小规模，是进项大于销项？
2023-03-08 13:21:18
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