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增值税会计核算分录的规定
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付上个月的电费,这次收到的是增值税专业用发票,通过应付账款核算会计分录是
借管理费用～水电 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 借应付账款 贷银行存款
211楼
2023-02-22 12:21:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
212楼
2023-02-22 12:30:48
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-02-22 12:44:13
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-02-22 12:55:17
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-02-22 13:15:04
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-02-22 13:25:36
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-02-22 13:54:40
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-02-22 14:05:06
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-02-22 14:16:44
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-02-22 14:32:17
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-02-22 14:58:29
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 15:22:02
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-02-22 15:46:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
213楼
2023-02-22 12:45:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 周琳 发表的提问：
我公司是一般纳税人，但是进来的发票开成了增值税普通发票，请问做会计分录价税是否分开核算？
你好，不需要分开，因为进项不能抵扣。
214楼
2023-02-22 13:05:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
215楼
2023-02-23 11:17:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无辜的柠檬 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，报这季度的增值税时，开票系统是1%的税率，增值税申报表自动计算是3%的税率算的，这会计分录怎么做？
您好 会计分录也根据1%的做账务处理
216楼
2023-02-23 11:45:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小洁九 发表的提问：
非独立核算的分公司可以不核定增值税么，就是所有税种在分公司都不核定都汇总总公司，这种操作对么，会有什么风险，是不是正常的分公司都需要正常核定增值税税种和其他税种，只有所得税在不核定在汇总总公司缴纳
你好 ；1 需要的。 分公司一般是税务局当地报增值税和附加税。印花税 以及工资薪金个税 和社保的； 而总部汇总报企业所得税的；
217楼
2023-02-23 12:13:31
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小洁九：回复meizi老师 老师那如果现在的情况是，有几个分公司没有给核定税种直接就汇总到总公司这样合法合规么，这样有什么文件么？现在的情况应该怎么处理税务的关系呢，有的分公司还没用税务登记上线
2023-02-23 12:39:00
meizi老师：回复小洁九你好 ；   是的。 可以的。前提是你分公司去税务局报道了吗 。我 估计税务局分公司那边不会让你去总部的；  让你们分公司当地报增值税这些的 
2023-02-23 12:57:40
小洁九：回复meizi老师 就是有几个已经报道了，而且也没又核定税种，这情况不对是吧，这情况后期对公司有什么影响
2023-02-23 13:24:04
meizi老师：回复小洁九你好 ；  不对的； 正常是30天内去报道税务。 逾期会罚款的  
2023-02-23 13:50:28
小洁九：回复meizi老师 老师现在的情况就是已经登记的分公司没有给核定税种，所有直接汇总到总公司，完事部分登记完了独立核算的符合小微要求也不能按小微执行，老师这情况是不是应该拆成全资子公司来经营是最好的
2023-02-23 14:01:46
meizi老师：回复小洁九你好；尽快去处理。先去核定分公司的；   或者是子公司来 自己处理也可以的 
2023-02-23 14:18:01
小洁九：回复meizi老师 那就是把分公司都核定成独立的，完事后期事注销成全资子公司的模式对吧
2023-02-23 14:39:29
meizi老师：回复小洁九你好； 是的。  到时你可以 重新考虑是否换类型 
2023-02-23 14:52:25
小洁九：回复meizi老师 哦哦，老师如果现在模式继续经营有什么风险
2023-02-23 15:13:48
meizi老师：回复小洁九你好 ；     没有风险。 就是分别报税 ； 所得税汇总报看 
2023-02-23 15:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
218楼
2023-02-23 12:28:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
219楼
2023-02-23 12:56:59
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-02-23 13:21:32
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-02-23 13:38:33
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-02-23 14:01:00
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-02-23 14:12:36
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-02-23 14:38:32
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-02-23 14:55:04
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-02-23 15:20:43
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-02-23 15:40:30
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-02-23 15:56:49
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-02-23 16:19:46
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-02-23 16:48:15
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-02-23 17:10:42
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
8.房地产开发项目中同时包含普通住宅和非普通住宅的，必须分别核算土地增值 税的增值额。（ ） A.正确 B.错误 】本题考核土地增值税税收优惠。纳税人建造普通标准住宅出售，增值额 未超过扣除项目金额 20%的，免征土地增值税；增值额超过扣除项目金额 20% 的，应就其全部增值额按规定计税。对于纳税人既建普通标准住宅又进行其他房 地产开发的，应分别核算增值额。不分别核算增值额或不能准确核算增值额的， 其建造的普通标准住宅不能适用这一免税规定。因此，房地产开发项目中同时包 含普通住宅和非普通住宅的，可以不分别计算土地增值税的增值额。想问一下，如果不分别计算的话，那是不是普通标准住宅就不能免税，
您好 是的，理解是正确的。
220楼
2023-02-24 11:53:42
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无情的乌冬面：回复王晓老师 那如果不能免税，为什么样不分别计算呢
2023-02-24 12:26:14
王晓老师：回复无情的乌冬面您好 可能企业有别的税务筹划，税负不是越低越好，有时候税负低反而风险大
2023-02-24 12:51:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模3%减按1%计算增值税，该如何写分录？
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
221楼
2023-02-24 12:14:25
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
222楼
2023-02-24 12:39:41
全部回复
XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-02-24 13:28:21
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-02-24 13:39:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模没有做增值税税种核定现在要报增值税要怎么做税种核定
你好，去税务报道就会核定了
223楼
2023-02-24 12:59:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
224楼
2023-02-27 12:33:27
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
增值税税额，算在哪里，怎么做会计分录？
你好，增值税单独反映，计入“应交税费-应交增值税（进项税额）中; 分录：借：交易性金融资产 215 投资收益 3 应交税费-应交增值税（进项税额）1 贷：其他货币资金 219
225楼
2023-02-27 12:43:10
全部回复
老王老师：回复岁禾您好，做分录时，借；交易性金融资产215万元，销售费用，3万元，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则，记入销售费用），1万元，贷：银行存款，219万元。
2023-02-27 13:39:44
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