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红字进项税额转出会计分录
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
请问：取得红字发票如何进行会计处理？子科目是选择“进项税额”还是“进行税额转出”，谢谢
你前期是否抵扣过，如果抵扣过就是选择进项税转出
181楼
2023-02-15 12:16:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 付之一笑 发表的提问：
老师，您好，跨月红字发票的销项税额怎么转进项税额，分录怎么做
你销售方？借应收负数贷主营业务收入 负数销项税额 负数，借销项税额 负数，贷转出未交增值税负数
182楼
2023-02-15 12:25:51
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付之一笑：回复maize老师
2023-02-15 12:39:09
付之一笑：回复maize老师 老师，是这样吗
2023-02-15 13:04:55
付之一笑：回复maize老师 我们是销售方，这个税款没有交，是用进项税抵的，是不是要转到进项税额的负数
2023-02-15 13:29:31
maize老师：回复付之一笑不是，借销项税额 负数-70344.84，贷转出未交增值税负数 -70344.84
2023-02-15 13:40:22
maize老师：回复付之一笑你这个看转出未交增值税余额再结转下一步就可以，这个余额借方就不处理，
2023-02-15 14:02:25
付之一笑：回复maize老师 老师为什么转到未交增值税，这个我不懂
2023-02-15 14:32:21
付之一笑：回复maize老师
2023-02-15 14:53:52
付之一笑：回复maize老师 这样对吗
2023-02-15 15:08:41
付之一笑：回复maize老师
2023-02-15 15:20:04
付之一笑：回复maize老师 这样进项税额期末就正确了
2023-02-15 15:37:34
付之一笑：回复maize老师
2023-02-15 15:55:20
付之一笑：回复maize老师 销项税额也平了
2023-02-15 16:09:00
maize老师：回复付之一笑没有进项税额这个，你这个进项税额不是这个
2023-02-15 16:30:39
maize老师：回复付之一笑你这根据进项税额和销项税额 期末余额结转到转出未交增值税下面，
2023-02-15 16:45:53
付之一笑：回复maize老师
2023-02-15 17:09:54
付之一笑：回复maize老师 这是我做的分录，就是作完红字后销项税额不知道怎么处理了
2023-02-15 17:23:34
付之一笑：回复maize老师 当期销项税没有交，是进项税额抵的，进项还有留抵
2023-02-15 17:49:07
maize老师：回复付之一笑没有做这个之前账上进项税有多少期末余额
2023-02-15 18:03:02
付之一笑：回复maize老师 79242.68
2023-02-15 18:15:53
maize老师：回复付之一笑借销项税额70344.84，转出未交增值税 79242.68-70344.84=8897.84 ，贷进项税额 79242.68 ，你开销项税额负数，这个做借销项税额 -70344.84 贷转出未交增值税 -70344.84，现在转出未交增值税借方余额为70344.84%2B8897.84
2023-02-15 18:43:27
付之一笑：回复maize老师 老师，是不是每个月末进销项税额要分别结转到转出未交增值税里，然后再看需不需要交税
2023-02-15 19:07:11
maize老师：回复付之一笑是的，不是根据销项税额去结转进项税额，是根据各自余额分开结转
2023-02-15 19:19:35
付之一笑：回复maize老师 不能直接借销项贷进项，，差额继续留抵在进项税额
2023-02-15 19:43:37
maize老师：回复付之一笑是的，这个需要结转到转出未交增值税下面，差额
2023-02-15 20:12:20
付之一笑：回复maize老师 懂了，谢谢老师
2023-02-15 20:42:15
maize老师：回复付之一笑好的，我先回复别的学员了
2023-02-15 21:00:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 秋子 发表的提问：
这种情况的进项税额转出，会计分录怎么做？
借管理费用贷进项转出
183楼
2023-02-15 12:40:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
184楼
2023-02-15 13:01:14
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2023-02-15 13:16:41
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2023-02-15 13:44:12
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2023-02-15 14:08:14
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2023-02-15 14:31:34
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2023-02-15 14:56:07
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2023-02-15 15:10:42
加油：回复朴老师 谢谢老师
2023-02-15 15:26:41
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2023-02-15 15:55:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
185楼
2023-02-15 13:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
186楼
2023-02-16 12:08:12
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-02-16 12:28:18
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-02-16 12:54:12
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-02-16 13:23:35
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-02-16 13:49:53
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-02-16 14:05:13
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-02-16 14:25:52
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-02-16 14:48:38
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-02-16 15:00:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
187楼
2023-02-16 12:28:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
188楼
2023-02-16 12:53:53
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-02-16 13:14:47
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-02-16 13:41:50
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-02-16 14:02:24
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-02-16 14:25:03
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-02-16 14:39:12
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-02-16 15:06:07
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
189楼
2023-02-16 13:06:41
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-02-16 13:19:30
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-02-16 13:39:19
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 14:08:53
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-02-16 14:35:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
190楼
2023-02-16 13:11:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师你好，进项税额转出的会计分录怎么做？
您好，当时做进项税的时候做的什么分录呢
191楼
2023-02-19 14:07:53
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小杰：回复宸宸老师 管理费用
2023-02-19 14:34:11
宸宸老师：回复小杰您好，那么您就这样做 借方负数：管理费用 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-19 14:47:07
小杰：回复宸宸老师 不应该是借管理费用，贷进项税额转出吗？
2023-02-19 14:59:24
宸宸老师：回复小杰您好，是的，您的才是对了。。。。 饿晕了。。。。
2023-02-19 15:13:33
小杰：回复宸宸老师 那就应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方不是会一直有余额吗？
2023-02-19 15:41:01
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-02-19 16:01:21
宸宸老师：回复小杰您好这个是三级科目，跟进项/销项一样，都需要结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2023-02-19 16:23:22
宸宸老师：回复小杰以此为准，抱歉，又写错了
2023-02-19 16:43:40
小杰：回复宸宸老师 结转增值税，借销项税，进项税额转出，贷进项税，未交增值税么？
2023-02-19 17:03:34
宸宸老师：回复小杰您好，对的，就您说的分录是的对的
2023-02-19 17:32:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
192楼
2023-02-19 14:37:14
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
193楼
2023-02-19 14:42:31
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-02-19 15:05:21
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-02-19 15:29:49
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-02-19 15:52:27
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-02-19 16:20:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我公司车辆去年8月份购买的商业险,现在要退掉(只能退一部分),会计分录怎么作我自己是这样想的,先是借:银行存款 借:主营业务成本(红字) 应交税费-进项税额转出(红字) 然后 借:应交税费-进项税额转出 贷:应交税费-未交增值税
可以这样做的
194楼
2023-02-19 14:47:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写
借 成本费用 科目 贷进项转出
195楼
2023-02-19 15:00:00
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