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红字进项税额转出会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
226楼
2023-03-01 12:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
227楼
2023-03-02 12:05:40
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-03-02 12:25:17
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-03-02 12:48:58
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-03-02 13:07:27
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-03-02 13:33:53
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-03-02 14:01:02
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-03-02 14:25:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
228楼
2023-03-02 12:16:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
229楼
2023-03-02 12:44:59
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大丫：回复bamboo老师 写了
2023-03-02 13:13:23
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-03-02 13:27:53
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-03-02 13:43:45
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-02 14:12:16
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-03-02 14:35:46
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-03-02 14:56:25
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-03-02 15:17:19
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-03-02 15:37:53
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-03-02 15:49:48
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-03-02 16:05:47
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-03-02 16:34:58
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-03-02 17:00:34
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-03-02 17:25:03
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-03-02 17:50:39
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-03-02 18:13:24
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-03-02 18:31:57
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-03-02 19:01:33
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-03-02 19:14:07
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-03-02 19:34:15
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-03-02 19:44:42
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-02 19:57:37
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-03-02 20:13:33
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-03-02 20:30:38
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-03-02 20:56:28
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
230楼
2023-03-05 13:32:05
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
231楼
2023-03-05 14:00:13
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-03-05 14:31:13
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-03-05 14:54:03
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-03-05 15:07:59
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-03-05 15:21:58
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-03-05 15:37:28
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-03-05 16:04:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
232楼
2023-03-05 14:21:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
233楼
2023-03-05 14:39:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
234楼
2023-03-06 11:44:19
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张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-03-06 12:09:33
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-03-06 12:21:08
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-03-06 12:32:00
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-03-06 12:42:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
235楼
2023-03-06 11:50:55
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郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-03-06 12:19:24
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-03-06 12:36:01
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-03-06 12:58:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
236楼
2023-03-06 12:09:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
237楼
2023-03-06 12:38:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
238楼
2023-03-07 11:47:20
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黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-03-07 12:10:06
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-07 12:25:51
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-03-07 12:43:57
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-03-07 13:02:39
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-03-07 13:25:19
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-03-07 13:48:08
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-03-07 14:14:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
239楼
2023-03-07 12:11:00
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璐璐：回复郭老师 工程上
2023-03-07 12:22:25
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-03-07 12:36:00
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-03-07 12:47:15
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-03-07 13:03:53
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-03-07 13:15:58
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-03-07 13:40:44
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-07 14:08:02
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-03-07 14:31:02
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-03-07 14:46:22
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-03-07 15:15:35
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-03-07 15:44:35
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-03-07 15:59:05
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-03-07 16:23:54
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-03-07 16:47:22
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-03-07 16:57:27
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-03-07 17:15:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
240楼
2023-03-07 12:22:01
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