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红字进项税额转出会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
286楼
2023-03-20 11:43:59
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-03-20 12:03:15
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-03-20 12:20:20
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-03-20 12:30:50
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-03-20 12:50:58
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-03-20 13:02:34
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-03-20 13:26:41
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-03-20 13:47:50
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-03-20 14:03:14
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-03-20 14:17:27
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
287楼
2023-03-20 12:11:58
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-03-20 12:46:05
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-03-20 13:10:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
老师，销货方开具红字发票，是不是也是要把红字发票购买方一联给我？？需要进项税额转出呀， 分录是 原材料 负数 贷 应付账款 负数 贷 应交税费应交增值税进项税额转出 为什么我的分录不对呀
你好，需要把红字发票给到购买方两联 购买方这样做分录 借；应付账款，贷；原材料，应交税费（进项税额）
288楼
2023-03-21 11:03:14
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啊贝：回复邹老师 老师 我的分录不对吗？我做进项税额转出 不行吗
2023-03-21 11:17:34
邹老师：回复啊贝你好，开具红字进项发票不是进项税额转出，而是应当做进项税额负数，做之前购进相反分录才是的
2023-03-21 11:40:44
啊贝：回复邹老师 老师，我是购买方，我收到的销货方的红字发票 我做分录的时候 是做相反的分录？？ 那我在报税的时候 是进项税额转出呀
2023-03-21 12:01:03
邹老师：回复啊贝你好，购买方取得红字进项发票是做购进相反分录 申报的时候是进项负数，而不是进项税额转出
2023-03-21 12:26:04
啊贝：回复邹老师 嗯嗯 那别的老师 告诉我的是进项税额转出 分录和我写的一样 我迷糊了 老师 在填增值税附列表二的时候 不就是需要把红字发票进项税额 填在进项税额转出那一栏吗
2023-03-21 12:38:35
邹老师：回复啊贝你好，红字进项发票是进项负数，不是转出 进项负数与进项转出不是一回事的
2023-03-21 12:56:37
啊贝：回复邹老师 老师 那我在增值税报表里 本期抵扣税额就填 实际抵扣税额就行了 进项税额转出 的条件是 你本来不能抵扣 但你确抵扣了 这种需要进项税额转出 而且在增值税报表里需要填写在进项税额转出 栏 是吗
2023-03-21 13:14:49
邹老师：回复啊贝你好，是的，是这样的
2023-03-21 13:41:22
啊贝：回复邹老师 好的 看来大家都有误解呀 我问了好几个人 人家都说分录那么写 正确分录就是 做一笔相反的分录就行了 是吧
2023-03-21 13:56:27
邹老师：回复啊贝你好，是的，做一笔购进相反分录就是了
2023-03-21 14:25:17
啊贝：回复邹老师 好的 老师 谢谢你了
2023-03-21 14:44:48
邹老师：回复啊贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 14:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
289楼
2023-03-21 11:25:01
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方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-03-21 11:39:58
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-03-21 11:55:52
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-03-21 12:19:29
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-03-21 12:35:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 感性的小蝴蝶 发表的提问：
跨年上月进项税转账出，本月收到红蓝发票会计分录
借库存商品，进项贷银存 这个是蓝字发票的
290楼
2023-03-21 11:50:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
收到红字专用发票进项税，不挂进项税额，直接做进项税额转出吗
是的，红字发票，确认进项税额转出
291楼
2023-03-21 11:58:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
292楼
2023-03-21 12:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
11月开了进项税额转出的红字证明，这次报税就要被扣，问进项税额转出凭证怎么做？转出进项税额6564.61元
借应付账款贷，库存商品、进项转出。
293楼
2023-03-22 10:21:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
294楼
2023-03-22 10:49:41
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焦老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 标致的店员 发表的提问：
请问老师，我们是卖大货车的，月初认证了发票，但这批车要退回总部，总部要求我们开红字发票信息表，总部当月把负数发票开回来了，我要做进项税转出会计分录怎么处理
（1）发生需要转出时： 借：库存商品-大货车 ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
295楼
2023-03-22 11:13:27
全部回复
标致的店员：回复焦老师 是在当月做入库存和进项税，当月又收到对方开回的负数发票，我不总的冲减库存吗
2023-03-22 11:40:49
标致的店员：回复焦老师 你刚那笔分录只是把进项税的一部份增加了库存 有点不能理解
2023-03-22 12:08:29
标致的店员：回复焦老师 比方：借：库存商品300000元，借：应交税费-应交增值税-进项税50000元，贷：应付帐款-对方公司，后来这批车要退回厂家，就在做进项税转出
2023-03-22 12:23:52
焦老师：回复标致的店员总部是否还要向您这边退款呢？第一笔分录应该是，借 : 应收账款(或银行存款) 贷 : 库存商品 ，应交税金--应交增值税(进项税转出)
2023-03-22 12:37:20
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 果果 发表的提问：
什么时候用进项税额转出，退货就是进项税红字吗？
同学你好，对于不能用于抵扣的进项发票，就要做进项税转出，向供应商退货可取得进项红字发票。
296楼
2023-03-22 11:39:51
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 没有公主命，便安女王心 发表的提问：
红字发票需要进项税额转出！那做进项税额转出的是认证了的发票，还是指没有认证的发票呀！还是不管认证没认证，只要红字都要做进项税额转出！
进项税额转出是已经 认证的发票，
297楼
2023-03-22 12:08:59
全部回复
英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2023-03-22 12:29:08
英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2023-03-22 12:52:14
英老师：回复没有公主命，便安女王心同学好，进项税额转出是已经 认证的发票，
2023-03-22 13:17:36
没有公主命，便安女王心：回复英老师 那老师如果没认证。该怎么做账呢。
2023-03-22 13:35:30
英老师：回复没有公主命，便安女王心不认证直接全额计入成本 费用
2023-03-22 13:49:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
收不到红字发票 ，可以做进项税转出吗？ 做进项税转出的依据是：红字信息表？还是红字发票？
你好，有红字信息表就可以做进项税额转出了
298楼
2023-03-23 11:51:30
全部回复
学徒：回复徐阿富老师 可是当月 对方不给我们 开红字发票啊，要拖到下个月处理
2023-03-23 12:12:26
徐阿富老师：回复学徒你好，你进项先转出，不然申报比对不通过的
2023-03-23 12:27:14
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ tian tian 发表的提问：
如果钱已经付完了，后发现发票开错了，红字信息表也开给对方了，我现在怎样做进项税额转出的会计分录呢？
借：预付账款 贷：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
299楼
2023-03-23 11:58:00
全部回复
tian tian：回复许老师 是保险费
2023-03-23 12:09:54
许老师：回复tian tian借：预付账款 贷：管理费用-保险费 应交税费
2023-03-23 12:24:39
tian tian：回复许老师 原来已经进了成本费用了
2023-03-23 12:46:24
许老师：回复tian tian是入了主营业务成本吗？这样的话 借：预付账款 贷：主营业务成本 应交税费
2023-03-23 13:00:38
tian tian：回复许老师 老师你好，发票有错误，跨月了，进行税已经抵扣了，我单位是购买方，我已经给对方开了红字信息表了，但是对方却没有给我开负数发票给我，1月份的申报表中也填了进项税转出了，
2023-03-23 13:25:39
tian tian：回复许老师 发票没有给我，我可以做账吗
2023-03-23 13:52:12
tian tian：回复许老师 如果对方开了一个红字发票，还开了一个蓝字发票，我怎样做呢？
2023-03-23 14:14:26
许老师：回复tian tian你开红字发票的话，就是这样呀。把相关成本和进项税，同时转出呀
2023-03-23 14:32:32
tian tian：回复许老师 对方再开正确的发票给我怎样做呢
2023-03-23 14:54:27
许老师：回复tian tian再开正确的话 就是把我写的分录反过来呀 确认相关成本，确认进项税，同时冲减预付账款
2023-03-23 15:04:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
红字发票的税金可以做进项税额转出科目吗 进项税额转出科目核算什么
是的，计入进项税转出，核算不能抵扣的进项税
300楼
2023-03-23 12:09:00
全部回复
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