小耳朵：回复李爱文老师 是不税的，但是之前的税已做住进项税额，现在不是销售而是行政部门领用，还可以抵扣吗？

李爱文老师：回复小耳朵这个可以抵扣，没问题，不做进项税转出

小耳朵：回复李爱文老师 老师，是什么情况下不是可以抵扣，需要做进项税转出的？？

李爱文老师：回复小耳朵下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 (六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋； (七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； (八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务； (九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； (十)非正常损失的购进货物； (十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

宇：回复venus老师 是商品检测费用的专票进项转出

venus老师：回复宇借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)

宇：回复venus老师 谢谢老师

venus老师：回复宇不用客气，祝你生活愉快

2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额

方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗

学堂用户_ph689798：回复maize老师 职工福利进项税额转出，补交增值税。

maize老师：回复学堂用户_ph689798借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出

彩虹雨：回复微微老师 好的

微微老师：回复彩虹雨恩恩，祝你工作顺利，身体健康

学堂用户_ph616030：回复QQ老师 老师，这个会计分录是否正确呢？

QQ老师：回复学堂用户_ph616030您好，自己生产的是这样处理，外购的话现在基本不这样做了

价值观：回复小惑老师 老师我，我这个是待认证借方不是贷方

价值观：回复小惑老师 你说的下期抵扣时结转，具体分录什么

小惑老师：回复价值观就是你比如，下期你要把待认证转为进项时做分录处理 借：应交税费-进项税额 贷：应交税费--待认证进项税额

价值观：回复小惑老师 老师，本是借管理费用 借应交税费-增-进项 贷现金，不过实际借管理费用贷现金 。另外财务勾选平台又勾选了，勾选当月分录借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。 年末发现这个不应该认证，申报转出，那么对应的分录可以是 原来待认证进项转认证的红字冲销售分录吗

小惑老师：回复价值观你先做分录是借管理费用 贷现金 现在你勾选了，要这样处理借：应交税费-增-进项 贷;管理费用 要进项转出，借;管理费用 贷：应交税费-增-进项转出 应该按照上面的分录处理。你看看感受一下

价值观：回复小惑老师 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?

小惑老师：回复价值观我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项，是的，这样处理分录 这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法 你的意思是先全部认证后，把补可以抵扣进项做转出吗？

价值观：回复小惑老师 1借管理费用贷现金。比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。发现100不应该认证。那么可以直接把认证分录就写应交税费-进100，贷认证进项100，然后发现当月增值税申报表填进项转出100，附个说明，这样操作可以吗

小惑老师：回复价值观比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。 不对的，你先认证了，在做转出处理，不是应交税费-进100，贷认证进项100 应该是借：应交税费-进100，贷：进项转出100

价值观：回复小惑老师 老师，我看不懂，你说的认证和转出2个分录分别是什么

小惑老师：回复价值观借应交-增值税贷待认证进项200分录你这笔分录是什么意思？