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结转收入和费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 阳光无香 发表的提问：
是洗煤厂，原煤加工精煤过程的会计分录怎么做，怎么结转各项费用
借；生产成本 贷；原材料 借；制造费用 贷；银行存款等科目 借；生产成本 贷；制造费用 借；库存商品 贷；生产成本
166楼
2023-02-10 12:59:20
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 风中的一粒砂 发表的提问：
老师你好！我们是旅游公司，才增加了航空机票代理业务，想请问一下相关的会计分录怎么做？费用与利润怎么结转？谢谢！
直接入主营业务收入
167楼
2023-02-10 13:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Aling 发表的提问：
制造费用怎么结转，周转材料怎么结转，材料损耗怎么结转，会计分录
正常损耗不做分录，根据工时或者产量分摊，借生产成本贷制造费用，领用做借制造费用贷周转材料
168楼
2023-02-12 14:00:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 危机的秋天 发表的提问：
结转设备处置净损益，即有折旧费也有处置费用，用什么会计分录
你好，结转设备处置净损益 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
169楼
2023-02-12 14:24:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
公司申请的专利证书已通过认定并拿到了找你个火速，结转专利费用，求会计分录。
以上，错别字，是拿到了专利证书。
170楼
2023-02-12 14:36:54
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王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，一般情况下，支付专利申请费时，借；无形资产-XXX专利，或者管理费用-服务费用等科目，贷：现金或者银行存款。拿到专利证书后，根据以上情况，如果原来记入了无形资产的，可以按保护期进行平均摊销。如果没有记入无形资产的，可以借；无形资产-XXX专利，借；管理费用-服务费用等科目，负数。再按上述情况进行摊销，借；管理费用-无形资产摊销等科目，贷；累计摊销-XXX专利摊销。
2023-02-12 14:51:10
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 林烨 发表的提问：
工程结算工程施工收入成本结转的会计分录怎么样的
发生工程施工成本时：借工程施工，应交税费，贷应付账款 月末按工程施工发生额和工程进度：借主营业务收入，工程毛利，贷主营业务成本 取得甲方确认的进度单时：借应收账款，贷工程结算
171楼
2023-02-12 14:57:42
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林烨：回复风老师 收入和工程结算数额一样的
2023-02-12 15:25:03
林烨：回复风老师 最后工程施工程结算工程毛利相反做一下。工程施工就零了，对
2023-02-12 15:37:47
风老师：回复林烨是的，工程完工决算时，借工程结算，贷工程施工，工程毛利
2023-02-12 16:03:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ C&H 发表的提问：
每月计提和结转增值税的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
172楼
2023-02-12 15:06:00
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户6r9t5c 发表的提问：
海云公司以1603产品为标准产品，采用系数分配 法分配甲材料费用。本月生产1601、1602、 1603、1604和1605五种产品，单位产品甲材料消 耗定额分别为30、27.5、25、20、17.5元。本月五 种产品共同耗用甲材料119700元，产品实际产量 分别为800、1000、2000、400、320件。要求： (1编制甲材料费用分配表；（2)编制分配结转本月 甲材料费用的会计分录。
你好，计算如下，请参考 
173楼
2023-02-13 12:04:36
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
本月主营业务收入10000，管理费用5000 期末结转和年末结转分录怎么写，谢谢老师
您好 借：主营业务收入10000 贷：管理费用5000 本年利润 5000 借： 本年利润 5000 贷：利润分配——未分配利润 5000
174楼
2023-02-13 12:22:17
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布丁80%：回复宸宸老师 这是19年12月的数据，是不是要计提法定盈余公积啊，分录怎么写，请老师指教，谢谢
2023-02-13 12:35:52
宸宸老师：回复布丁80%您好， 借： 本年利润 贷：利润分配——未分配利润 【那这笔的金额是不对的，这个应该是本年利润的余额】 根据税后净利润的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 借：利润分配－未分配利润 贷：利润分配－提取法定盈余公积
2023-02-13 12:59:32
布丁80%：回复宸宸老师 12月是第一个税期，新企业 明白了，谢谢
2023-02-13 13:23:38
宸宸老师：回复布丁80%嗯嗯，您还有疑问吗
2023-02-13 13:47:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
一般纳税人计提和结转的会计分录？
你具体的是什么业务的？
175楼
2023-02-13 12:47:21
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现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理
2023-02-13 13:17:50
郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？
2023-02-13 13:45:38
现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？
2023-02-13 14:02:40
现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白
2023-02-13 14:24:51
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8
2023-02-13 14:47:48
郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29
2023-02-13 15:11:30
郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？
2023-02-13 15:38:30
现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的
2023-02-13 15:53:18
现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税
2023-02-13 16:09:36
郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。
2023-02-13 16:38:26
现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税
2023-02-13 17:08:11
现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下
2023-02-13 17:25:03
郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。
2023-02-13 17:44:04
郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。
2023-02-13 17:57:12
现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？
2023-02-13 18:18:33
郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。
2023-02-13 18:44:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师，结转损益时，可不可以分两次结转 结转收入和结转成本费用
你好 是的 可以分两次结转。
176楼
2023-02-13 13:12:22
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随遇而安：回复答疑苏老师 就那两次结转是一号凭证，还是两号凭证呢？
2023-02-13 13:33:12
答疑苏老师：回复随遇而安你好 都是可以的哦
2023-02-13 13:48:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
求老师列，摘要和会计分录
你好摘要，退工伤保险费 借；管理费用—工伤保险费 -5.4 贷：银行存款 -5.4
177楼
2023-02-13 13:17:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 自觉的啤酒 发表的提问：
结转本月制造费用会计分录怎么写？
借生产成本贷制造费用
178楼
2023-02-14 12:57:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问去年年底已经发生的费用， 已做账，已结转， 今年银行退回未支付成功， 又重新支付会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷；银行存款
179楼
2023-02-14 13:03:28
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天天向上：回复邹老师 行政事业单位呢
2023-02-14 13:30:15
邹老师：回复天天向上你好，你指之前发生的费用计入了什么科目？
2023-02-14 13:40:48
天天向上：回复邹老师 借 经费支出，贷 财政拨款收入
2023-02-14 14:01:00
邹老师：回复天天向上你好，退回做相反分录，然后再做一次这个分录
2023-02-14 14:14:24
天天向上：回复邹老师 我在今年做退回，没有原始单据了啊 退回的单据是去年12月份的呢
2023-02-14 14:28:53
邹老师：回复天天向上你好，今年银行退回未支付成功， 又重新支付，这个银行回单就是附件啊
2023-02-14 14:45:25
天天向上：回复邹老师 两笔分录都用今年的支付回单吗
2023-02-14 15:03:03
邹老师：回复天天向上你好，是的，都是用今年银行的回单
2023-02-14 15:21:36
天天向上：回复邹老师 银行的退回单据，是去年12月份的
2023-02-14 15:33:02
邹老师：回复天天向上你好 今年银行退回未支付成功， 又重新支付，根据这个描述，是今年退回，然后再支付啊
2023-02-14 15:58:09
天天向上：回复邹老师 去年12月份支付已做账，12月份又被退回，有单据忘了做调整分录 今年又重新支付的
2023-02-14 16:21:24
邹老师：回复天天向上你好，12月份做退回分录，然后今年做支付分录就是了
2023-02-14 16:45:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，请问月末结转本月应计入损益的收入和费用是什么会计科目呢
你好 你指的是月末损益结转吗？收入与费用都转到本年利润科目
180楼
2023-02-14 13:27:32
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