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结转收入和费用的会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ jack 发表的提问：
本月销售产品5件，单价3000元/件，未收款。计算销售收入并结转销售成本，会计分录
同学，你好 借：应收账款 15000 贷：主营业务收入 15000
286楼
2023-03-21 12:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转销售成本,销售成本占销售收入的50%,这个会计分录怎么写
借；主营业务成本 贷；库存商品
287楼
2023-03-22 11:01:14
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 夏天 发表的提问：
筹建期结束后做第一笔是做长期待摊费用结转？周转材料结转？会计分录是做进管理费用-开办费吗？
借管理费用-开办费摊销 贷长期待摊费用-开办费
288楼
2023-03-22 11:25:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 学堂用户3xzpvm 发表的提问：
结转分配生产30CM石油管材应承担的制造费用会计分录
同学你好 借制造费用 贷原材料
289楼
2023-03-22 11:44:11
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 安安 发表的提问：
给写一份 月底需要 结转的会计科目 和 会计分录吧
您好 会计月末，要对损益类科目进行结转。涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　 贷：本年利润 字串1 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　 贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　 贷：税金及附加、所得税
290楼
2023-03-22 12:02:50
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安安：回复笑笑老师 老师 主营业务收入 不是一直记在 贷方吗 主营业务成本 不是在借方
2023-03-22 12:21:24
笑笑老师：回复安安您好，结转收入就是要把贷方余额结转至本年利润借方，主营业务成本作相反处理。
2023-03-22 12:37:13
安安：回复笑笑老师 那是 借 本年利润 贷 主营业力收入
2023-03-22 12:56:24
笑笑老师：回复安安您好，结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润
2023-03-22 13:10:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
民间非盈利组织会计制度中，银行利息收入的会计分录怎么做，期末结转时会计分录怎么做
借银行存款 贷财务费用-利息收入
291楼
2023-03-22 12:08:59
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Lynna_：回复紫藤老师 财务费用吗？不是筹资费用吗
2023-03-22 12:22:23
紫藤老师：回复Lynna_借银行存款 贷财务费用-利息收入
2023-03-22 12:34:39
Lynna_：回复紫藤老师 这个会计制度，没有财务费用这个一级科目啊
2023-03-22 13:03:53
紫藤老师：回复Lynna_那就计入筹资费用了
2023-03-22 13:26:59
Lynna_：回复紫藤老师 期末结转呢？
2023-03-22 13:45:38
紫藤老师：回复Lynna_借 本年盈余类 贷 筹资费用
2023-03-22 14:15:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 忧郁的溪流 发表的提问：
甲企业将一项专利所有权转给乙企业，取得专利转让收入五万元，该专利摊余价值四万元，应交营业税5%，（1）做取得转让收入，结转专利成本和计算营业税额会计分录，（2）假如仅转让专利使用权，转让收入5000元，支付人工费100元，资料费2000元，应交营业额5%，做相关会计分录。
你好 借银行存款50000 贷无形资产40000 应交税费应交营业税2500 资产处置损益7500
292楼
2023-03-23 11:25:23
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暖暖老师：回复忧郁的溪流2.借银行存款5000 贷其他业务收入5000
2023-03-23 12:00:52
暖暖老师：回复忧郁的溪流借税金及附加250 贷应交税费应交营业税250
2023-03-23 12:16:31
暖暖老师：回复忧郁的溪流借其他业务成本2100 贷银行存款2100
2023-03-23 12:36:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将本月的主营业务收入投资收益结转本年利润会计分录
借：主营业务收入 借：投资收益 贷：本年利润
293楼
2023-03-23 11:53:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将本月的主营业务收入投资收益结转本年利润会计分录
你好 借；主营业务收入 投资收益 贷；本年利润
294楼
2023-03-23 12:09:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
本月费用结转的时候，财务费用利息收入有337.2元，管理费用工资支出5200元，那我结转本年利润的时候会计分录是不是，借：财务费用 利息收入337.2贷：本年利润337.2 借：本年利润5200 贷：管理费用 工资5200
是的。
295楼
2023-03-24 15:20:00
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忧伤的小蚂蚁：回复方亮老师 那在资产负债表中，未分配利润这一栏填多少
2023-03-24 16:02:40
方亮老师：回复忧伤的小蚂蚁填写的金额=337.2 -5200。
2023-03-24 16:27:17
忧伤的小蚂蚁：回复方亮老师 @亮老师:那这个利息我登账的时候需要用红笔表示吗
2023-03-24 16:39:43
方亮老师：回复忧伤的小蚂蚁需要用红笔表示。
2023-03-24 16:52:58
忧伤的小蚂蚁：回复方亮老师 @亮老师:收到利息的时候的分录是借：银行存款 337.2 贷：财务费用337.2 这样做对吗？
2023-03-24 17:16:11
方亮老师：回复忧伤的小蚂蚁最好编制如下分录： 借：银行存款 337.2 借：财务费用 -337.2
2023-03-24 17:31:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 单身的花生 发表的提问：
18年有未结转的成本和未确认的收入，现在发现了要补缴税款会计分录怎么做
你好 借；应收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ， 贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
296楼
2023-03-24 15:36:35
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单身的花生：回复邹老师 在补缴税款的时候留抵税额抵扣了一部分税额和滞纳金，这个应该怎么做
2023-03-24 15:57:40
邹老师：回复单身的花生你好 借；应交税费—未交增值税，营业外支出，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），银行存款
2023-03-24 16:15:47
单身的花生：回复邹老师 老师你好，那附加税和印花税呢
2023-03-24 16:35:35
邹老师：回复单身的花生你好，是计提，缴纳附加税，印花税分录？
2023-03-24 16:59:12
单身的花生：回复邹老师 对的，补缴18年度附加税印花税时，计提和缴纳的分录应该怎么做
2023-03-24 17:27:36
邹老师：回复单身的花生你好 附加税 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 印花税 借；以前年度损益调整，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-03-24 17:41:22
单身的花生：回复邹老师 老师，那每个月我认证过但是未抵扣的进项税应该怎么记账呢
2023-03-24 17:57:38
邹老师：回复单身的花生你好，认证了就必须抵扣的 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-03-24 18:24:14
单身的花生：回复邹老师 老师，比如说我这个月增值税是零申报，又有即将过期的抵扣联必须认证，认证的这一部分怎么入账呢
2023-03-24 18:36:29
邹老师：回复单身的花生你好 是之前发票不含税金额已经入账了，只是进项发票现在认证抵扣的意思？
2023-03-24 19:02:31
单身的花生：回复邹老师 对，当时已经做过分录原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款，现在是抵扣联在增值税认证平台上认证
2023-03-24 19:27:34
邹老师：回复单身的花生你好，之前已经计入了进项税额 核算，那现在认证了就不需要做分录的
2023-03-24 19:48:34
单身的花生：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-24 20:01:46
邹老师：回复单身的花生不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-24 20:23:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
6月份是有票收入和无票收入分着做的分录，但是结转收入的时候一起结转的，但是现在主营业务收入结转后是负数
结转收入时应该是借本年利润 贷主营业务收入-无票收入 -有票收入 结转后出现负数你看看有没有结转错误或本月有无开具红字发票。
297楼
2023-03-24 15:48:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发出存货结转销售成本和结转存货跌价准备的会计分录
借；主营业务成本 贷；库存商品 借；存货跌价准备 贷；主营业务成本
298楼
2023-03-24 16:04:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 青青 发表的提问：
结转制造费用跟领用材料是没有关系的吧，我改了领料的分录，会 不会影响到我结转制造费用的那笔分录呢
你好，是的 改领用材料分录，是不会影响制造费用的那笔分录的
299楼
2023-03-24 16:20:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ …… 发表的提问：
以前年度结转的库存现金支付费用，预算会计会计分录怎么做
借：事业支出 贷：资金结存 预算会计是收付实现制
300楼
2023-03-26 17:26:58
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