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结转收入和费用的会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
老师，我们公司是小规模，刚开了四十万的票给对方，开的设计费，然后怎么做分录，收入的分录和交税的分录，和结转的分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 缴税的分录 借应交税费-增值税 贷银行存款
271楼
2023-03-16 10:59:34
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棉棉：回复吴少琴老师 老师，我想问，比如我这个月开的票，我写分录就写第一个，下个月缴纳的时候再写应交增值税，贷银行存款是吗？还是这俩分录都写这个月
2023-03-16 11:29:57
吴少琴老师：回复棉棉本月第一个分录，次月第二个分录
2023-03-16 11:43:24
棉棉：回复吴少琴老师 老师，如果我这个月开票没超过9万的开了8万的话怎么做分录。收入和税的分录怎么做
2023-03-16 11:55:32
吴少琴老师：回复棉棉8万分录第一个分录一样，第二个分录 借应交税费-增值税 贷营业外收入
2023-03-16 12:05:40
棉棉：回复吴少琴老师 应交税费增值税贷营业外收入，这个分录是当月写还是次月
2023-03-16 12:34:57
吴少琴老师：回复棉棉这个是季度末填写的
2023-03-16 12:51:35
棉棉：回复吴少琴老师 每个季度的最后一个月，如果不交税，就弄营业外收入，如果交税就次月再写应交税费，贷银行存款对吧
2023-03-16 13:15:53
吴少琴老师：回复棉棉每个季度的最后一个月，如果不交税，就弄营业外收入，如果交税就次月再写应交税费，贷银行存款对吧 是的
2023-03-16 13:41:44
棉棉：回复吴少琴老师 谢谢老师，辛苦
2023-03-16 14:06:11
吴少琴老师：回复棉棉满意请打五分好评
2023-03-16 14:19:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 害怕的画板 发表的提问：
老师您好，请问收到财付通支付科技有限公司每天转入的1毛，两毛或者1块2块的这种收入怎么做会计分录，每天都转有款进来！
你好，如果是测试款，借；银行存款，贷；营业外收入 如果是单位的收入，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
272楼
2023-03-16 11:29:30
全部回复
害怕的画板：回复邹老师 是小程序调试用的款，每个客户都要调试一次，所以每天都有不同金额的收入，这种算主营业务收入嘛？
2023-03-16 11:50:55
邹老师：回复害怕的画板你好，这个说明是测试款，测试款是通过营业外收入科目核算的
2023-03-16 12:12:58
害怕的画板：回复邹老师 好的，那营业外收入要交增值税嘛？
2023-03-16 12:23:26
邹老师：回复害怕的画板你好，这种测试款的营业外收入是不需要缴纳增值税的
2023-03-16 12:38:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
收到项目管理费用的时候，为什么借单位管理费用 贷 预提费用 然后它的预算会计分录是借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余怎么理解预算会计的这个分录呀？
财政结转和财政结余是有区别的。 结余包括结余，结余是总的所有资金，结余只是对于使用的预算奖金，不包括没有用完的资金。 你这里是结余的增加，结转的减少。 就是说是将使用部分的确认支出 了。
273楼
2023-03-16 11:51:16
全部回复
：回复陈诗晗老师 能不能通俗一点呀，好绕呀
2023-03-16 12:26:08
陈诗晗老师：回复就是比如财政给你的奖金，你有可能当年没有花完。是不 你当年的收入-支出就是结余 结转=结余+当年没有花完准备之后年度花的钱
2023-03-16 12:52:03
：回复陈诗晗老师 哈哈哈，理解啦
2023-03-16 13:19:37
陈诗晗老师：回复祝同学你学习愉快
2023-03-16 13:41:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 随心~ 发表的提问：
关于：会计每月的收入确认，费用、成本的结转以什么规则做？如果都以当月开票算的话，是不是不准确？
您好，实际操作中，收入的确认按开票来做，成本根据收入匹配的成本来做。费用按收到的发票来处理。一惯性的操作下去，结果差距不大。如果确实存在无票收入的，可以当月确认收入和结转成本。
274楼
2023-03-16 12:20:59
全部回复
随心~：回复王雁鸣老师 老师我们现在就是费用差距比较大，我们是电商比如双11付款订单很多，推扩费支出了几十万，但实际发货都是要在12月，开出销项会在客户收到后于就都在12月来，甚至第二年1月，这差距就大了。还有赠品和运费也会存在同样问题
2023-03-16 12:46:25
王雁鸣老师：回复随心~您好，可以根据收入确认比例，暂估费用处理，不过分就行了。或者根据经验期间，摊销推广费。
2023-03-16 12:58:08
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 发表的提问：
收入和成本结转分录怎么做？
一般情况下，企业销售商品已开发票并已收款，意味着企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,符合收入确认的条件。其会计分录如下： 1、确认收入时，分录如下： 借：银行存款， 贷：主营业务收入， 贷：应交税费—应交增值税。 2、结转销售成本，分录如下： 借：主营业务成本， 贷：库存商品。
275楼
2023-03-19 13:38:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
自产货物对外捐赠是不确认收入的话，那自产货物的成本怎么结转呢？会计分录怎么做？
借；营业外支出 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
276楼
2023-03-19 13:54:24
全部回复
kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 那成本怎么结转？
2023-03-19 14:20:41
邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D没有确认收入，也没有结转成本
2023-03-19 14:46:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师问一下，公司采购商品用来赠送，需要确认销售收入，结转销售成本吗？如果需要，那么收入是直接按进价来对吗？相关会计分录 怎么写
你好，会计上不需要确认收入，是在汇算时再调增收入 借，营业外支出 贷，库存商品 贷，应交税费——应增销
277楼
2023-03-19 14:12:54
全部回复
无限的钢笔：回复立红老师 老师 送商品视同销售 在当期做收入可以吗 不放在汇算时可以吗
2023-03-19 14:46:56
立红老师：回复无限的钢笔你好，可以，实务中有企业是直接确认收入的。
2023-03-19 15:09:26
无限的钢笔：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 15:26:19
立红老师：回复无限的钢笔不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-19 15:47:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 瘦瘦的奇异果 发表的提问：
A产品销售收入93600（含税），尚未确认（本月已预收50000元，销售成本已结转） 做会计分录
借，应收账款43600 预收账款50000 贷，主营业务收入 93600÷1.13 应交税费，93600÷1.13×13%
278楼
2023-03-19 14:18:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
抵扣航天280的服务费，抵扣时分录是计入管理费用吗？月末结转费用时，怎么结转呢
借：管理费用280贷：现金280；借：应交税费280，贷：管理费用280
279楼
2023-03-20 11:03:19
全部回复
罗达：回复袁老师 我是这样操作的，那月末结转管理费用，就不平行了啊
2023-03-20 11:18:16
袁老师：回复罗达平的，一借一贷管理费用，就是0了
2023-03-20 11:33:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柒柒? 发表的提问：
利息收入放入了财务费用，那么结转的时候是和税金及附加、费用、营业外支出等结转还是和营业外收入之类的做收入结转？
您好，没明白您的意思
280楼
2023-03-20 11:30:16
全部回复
柒柒?：回复东老师 老师，这个意思，对不对，我是结转了费用5000%2b300%2b382=5682再结转利息收入3.96合计等于5678.04转入本年利润对不对呢？
2023-03-20 11:48:47
东老师：回复柒柒?没错就是这么结转的
2023-03-20 12:13:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ?? 发表的提问：
月末结转税费和计提附加税，这两种会计分录怎么写啊
您好，1、结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 2，计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
281楼
2023-03-20 11:38:48
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兴奋的小猫咪 发表的提问：
这道题的分配表和会计分录怎么写
借 财务费用 6000 应交税费 1200 生产成本 10080 生产成本 9130 制造费用 6190%2B32164 销售费用 6056 管理费用 47628 贷 银行存款 118448
282楼
2023-03-20 12:05:52
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
工会会员部门费用收取和转交工会分录咋
你好，你是说交公会经费对吗？
283楼
2023-03-20 12:11:58
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，我是一个刚入门的会计，从事一家服务型企业的会计，因此人工资直接计入成本，月末结转损益时会计分录这样子对吗？
你好本年利润是负数
284楼
2023-03-21 11:38:01
全部回复
小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题
2023-03-21 11:53:40
好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？
2023-03-21 12:21:07
好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢
2023-03-21 12:38:55
小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了
2023-03-21 13:01:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师请问一下，审计要求我公司2019年12月31日前购买方尚未确认收货的，先不确认收入，2020年1月份再确认收入，审计质控最后会做收入跨期测试用。我想问的是那成本是不是也要到2020年1月结转？还有这已经开票发出的商品不确认收入那涉及的会计分录怎么做？
你好，没有确认收入的，成本也不结转的
285楼
2023-03-21 11:54:36
全部回复
张张：回复暖暖老师 好的，那请问这未确认收入的部分影响所得税申报么？
2023-03-21 12:17:30
暖暖老师：回复张张没有确认收入就不影响企业所得税的
2023-03-21 12:30:36
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