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结转收入和费用的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Αγ 发表的提问：
支付雇员薪金的会计分录 结转9月应付职工工资费用的会计分录
你好 支付雇员薪金的会计分录，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 你所指的结转是什么意思，工资只有计提，支付啊
106楼
2023-01-10 14:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐妈 发表的提问：
从去年己经和收入结转的费用调出来，帐务怎么做？科目分录？
你好 具体是什么业务 为什么要调整处理 。 是因为业务取消了吗 去年分录怎么做的 这样好判断
107楼
2023-01-11 13:02:33
全部回复
乐妈：回复meizi老师 去年工程项目点比较多，有的的审计费设计费部分己结算付款，有的没有结算付款的记帐到应付账款里面，但上任会计年底全部工程打包全部结转了。这种包包帐过不了审计的。现在要做账具体每个项目点的工程（含工程款，审计设计费）是多少要怎么接着做呢？求思路和具体科目分录，谢谢！
2023-01-11 13:23:24
meizi老师：回复乐妈你好 你按照项目 单独来做 你要把对应某个项目的成本 以及审计设计费 对应的计入某项目里面去。 不要打包一起做 要分到具体项目去
2023-01-11 13:42:45
乐妈：回复meizi老师 我现在就是要这样做，但我要接着上任的帐做，我想问的就是该怎样从他己结转的账里调出来我才能做，因为这些帐都在己结转前记过包包账了。要怎么调出来，具体分录科目用什么？
2023-01-11 13:53:02
meizi老师：回复乐妈你好之前怎么做分录的
2023-01-11 14:07:23
乐妈：回复meizi老师 这是结转完交给我的表。原来所有项目点所有费用都记到库区基金支出。然后一笔和所有资金来源一结转，没付款的都在应付里面。
2023-01-11 14:33:54
meizi老师：回复乐妈我是说你之前计入的什么科目去了 这样才好判断怎么来红冲 在做分录
2023-01-11 14:55:29
乐妈：回复meizi老师 己付款的 借：库区基金支出 贷 银行码款 没付款的 借：库区基金支出 贷：应付账款
2023-01-11 15:20:42
meizi老师：回复乐妈你好 你等下 你们是什么类型的企业 不是一般的企业吗 ？ 库区基金支出 这个科目是什么行业的科目
2023-01-11 15:35:23
乐妈：回复meizi老师 国家拔款专项资金 行政事业单位
2023-01-11 15:57:30
meizi老师：回复乐妈难怪了 。 那要麻烦你重新提问下了 。我上面以为你是一般的企业 行政事业单位不太熟悉 你要重新提问下 注意下行政事业单位 %2B问题来提问 。 这样才好有会的老师回复你。 你以后提问也一定注意 备注下 行政事业单位。 麻烦你重新提问下。
2023-01-11 16:13:20
乐妈：回复meizi老师 现在不是了，转到我这儿就是用的一般项目工程的账务处理。你就按我刚说的分说一般是怎么冲红，科目分录怎么做？
2023-01-11 16:28:17
meizi老师：回复乐妈你好 如果是这两笔分录错误的话 一般企业的处理就是做红字分录处理 那你就己付款的 借：库区基金支出 红字 借银行码款 没付款的 借：库区基金支出红字 贷：应付账款 红字 这样来红冲 处理 在按你们实际的分录来做分录即可
2023-01-11 16:50:39
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 健康的可乐 发表的提问：
请老师列一下小规模建筑公司核算的会计分录。 如果分别使用营业收入和工程结算这两个不同科目的:确认收入、收到款项、发生人工材料等成本、结转分别会计分录是什么？ 重酬！！！
同学你好！如果使用营业收入和工程结算的话，还要有对应的其他科目。发生成本时，借工程施工-合同成本，贷材料、应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费-应交增值税销项税。收款时，借银行存款，贷应收账款。确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
108楼
2023-01-11 13:22:10
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健康的可乐：回复小刘老师 第一种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入 ……… ………… 第二种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:工程结算 …… …… 以上这两种情况，往下收到款项、发生成本、结转……的详细分录
2023-01-11 14:07:34
小刘老师：回复健康的可乐第一种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，贷施工成本。 第二种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，工程施工0合同毛利，贷营业收入。项目结束时，工程结算=工程施工-合同成本+合同毛利
2023-01-11 14:27:34
健康的可乐：回复小刘老师 蒋老师，那一种更适合小规模以及简单点？
2023-01-11 14:50:49
小刘老师：回复健康的可乐同学你好！第一种简单点。
2023-01-11 15:02:20
健康的可乐：回复小刘老师 两种情况的工程在建时、工程结算时、工程完工时、结算工程时……会计分录又是什么？麻烦老师再列一下了
2023-01-11 15:14:53
小刘老师：回复健康的可乐第一种，在建时，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等，结算时，借应收账款，贷营业收入，应交税费，同时借营业成本，贷施工成本。完工时，如果施工成本还有余额就转到营业成本。 第二种，在建时，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费。中间根据进度确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。
2023-01-11 15:27:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小企业的金税盘和税控服务费的会计分录是这样做吗？借:管理费用 贷:银行存款 结转就是和其他的管理费用一样结转吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
109楼
2023-01-11 13:33:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 俏皮的草莓 发表的提问：
结转医药费的会计分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
110楼
2023-01-11 13:52:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
劳务收入的分录和结转分录怎么写
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：主营业务成本贷：工程施工
111楼
2023-01-11 14:20:59
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莣憂草：回复袁老师 老师是劳务公司，这个结转贷方我不知道
2023-01-11 14:46:31
莣憂草：回复袁老师 工程公司我知道是工程施工，劳务公司该怎么写
2023-01-11 14:57:52
袁老师：回复莣憂草借：主营业务成本贷：劳务成本
2023-01-11 15:15:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于推广会计分录？成本赠送产品用于推广会计分录？成本结转分录结转分录
借销售费用，贷库存商品，销项（市场价格*税率）
112楼
2023-01-12 13:04:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 狂野的大神 发表的提问：
某企业只生产一种产品，本月发生下列支出：(1)车间领用一般耗用材料3000元；(2)摊销以前月份已支付、应由车间本月负担的设备租金2000元；3)排放生产废水被环保部门罚款4000元。企业月末编制结转本月制造费用的会计分录为
借生产成本5000 贷制造费用5000
113楼
2023-01-12 13:14:21
全部回复
狂野的大神：回复暖暖老师 某企业月末结算本月应付生产工人薪酬116000元（按甲、乙产品的生产工时比例分配，其中甲产品的生产工时为4000小时，乙产品的生产工时为6000小时），车间管理人员薪酬28000元，行政管理人员薪酬40元。。该企业编制的会计分录包括
2023-01-12 13:45:02
暖暖老师：回复狂野的大神借生产成本—甲产品11.6*6000 —乙产品11.6*4000 制造费用28000 管理费用40 贷应付职工薪酬
2023-01-12 14:02:15
狂野的大神：回复暖暖老师 某制造企业为增值税一般纳税人，按照购销合同的规定向M公司发出A产品500台，每台单位生产成本为220元，每台售价400元。增值税税额26 000元。价税合计与预收货款相一致。该企业应当编制的会计分录包括贷
2023-01-12 14:12:43
暖暖老师：回复狂野的大神借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2023-01-12 14:37:08
暖暖老师：回复狂野的大神借主营业务成本110000 贷库存商品110000
2023-01-12 14:48:27
狂野的大神：回复暖暖老师 会计核算方法包括设置账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查、编制财务报表等方法，这些方法贯穿于会计核算的基本程序之中。对
2023-01-12 15:00:16
暖暖老师：回复狂野的大神你好，题目的答案是对的
2023-01-12 15:11:55
狂野的大神：回复暖暖老师 会计分期假设是持续经营假设的必要补充，企业的会计期间是人为划分的。
2023-01-12 15:37:28
狂野的大神：回复暖暖老师 财产清查中发现库存现金溢余会引起企业资产总额增加
2023-01-12 16:04:35
暖暖老师：回复狂野的大神这俩判断题目的答案对
2023-01-12 16:24:53
狂野的大神：回复暖暖老师 在资产负债表中，可以将企业的债权与债务抵销后列示，净债权列示资产方，净债务列示负债方
2023-01-12 16:40:26
暖暖老师：回复狂野的大神这个题目的答案是错误的。
2023-01-12 17:00:48
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张睡不着 发表的提问：
按A，B产品的生产工时分配结转本月制造费用 会计分录怎么写
借:生产成本-A -B 贷:制造费用
114楼
2023-01-12 13:40:07
全部回复
张张睡不着：回复小云老师 费用要怎么算呢
2023-01-12 14:07:59
小云老师：回复张张睡不着分配标准×分配率，分配率=总费用÷总标准
2023-01-12 14:33:16
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 袁小 发表的提问：
以前暂估的制造费用，销售并结转了！现要冲回的会计分录？
你好，借 主营业务成本 红字 贷 应付账款 红字
115楼
2023-01-12 14:04:20
全部回复
袁小：回复张乐老师 我以前做的的是，借，制造费用 贷，应付账款 暂估……费用结转并销售了！该怎末冲回呀？请问？？
2023-01-12 14:30:55
张乐老师：回复袁小以前结转的制造费用，是要结转到库存商品成本中后，才能销售的。销售时又从库存商品中结转到了主营业务成本中。所以现在冲销的是最后的主营业务成本。
2023-01-12 14:48:03
袁小：回复张乐老师 好的，谢谢老师！
2023-01-12 15:00:56
张乐老师：回复袁小不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-01-12 15:19:41
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
分配结转本月发生的制造费用,如何做会计分录
116楼
2023-01-12 14:18:00
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙借 库存商品 贷 制造费用 -
2023-01-12 14:35:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.61w
引用 @ 光亮的蜗牛 发表的提问：
本月投产的产品已全部入库，结转产品生产费用。 怎么写会计分录
借：产成品-某产品 贷：生产成本-某产品
117楼
2023-01-27 14:31:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 开放的跳跳糖 发表的提问：
结转本月发生的制造费用20000元，均由甲产品负担怎么写会计分录呢 为什么呀
你好 借：生产成本，贷：制造费用 
118楼
2023-01-27 14:45:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 舒服的时光 发表的提问：
4月30日，按甲、乙产品生产工时比例，分配结转本月制造费用，其中甲产品 生产工时为6000小时，乙产品生产工时为4000小时。会计分录怎么写
同学你好 借生产成本-甲 借生产成本-乙 贷制造费用
119楼
2023-01-27 14:58:16
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 奋斗的楼房 发表的提问：
根据统计,生产婴儿车耗用2000工时,生产儿童多功能车耗用4000工时, 账凭 按照生产两种产品工时分配结转制造费用116427.14元。的会计分录
你好！ 制造费用分配率=116427.14/6000=19.4 婴儿车分配19.4×2000=38800 多功能婴儿车分配116427.14-38800=77627.14 会计分录 借：生产成本-婴儿车 38800 -多功能婴儿车 77627.14 贷：制造费用 116427.14
120楼
2023-01-27 15:23:59
全部回复
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