首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税差额征税的会计处理
分享
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 燕 发表的提问：
差额征收的增值税小规模纳税人，享受一个季度30万以下免征增值税的销售额是差额前还是差额后呢？
你好，是按照差额之前的啊
91楼
2023-01-05 14:24:21
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
每份发票开具的增值税月汇总金额和增值税申报表按收入计算的增值税金额有差额怎么处理？
你好，这个属于正常现象，咱么手动输入收入后，增值税报表会自动计算增值税，但是会和开票系统汇总的金额又误差，往往是几分钱，这是由于系统计算原因，你直接按照开票系统汇总的金额修改即可，希望能帮助你，期待你的好评
92楼
2023-01-05 14:32:59
全部回复
老大姐：回复小宝老师 申报表上修改不了，自己生成的税额，比我开票系统汇总的金额多2分
2023-01-05 15:01:55
小宝老师：回复老大姐你好，可以修改的，要在销项表里修改，主表是不能修改的
2023-01-05 15:20:16
老大姐：回复小宝老师 小规模纳税人哪有销项表呀？
2023-01-05 15:42:02
小宝老师：回复老大姐原来您这边是小规模，您看第10和20行可不可以
2023-01-05 15:55:56
老大姐：回复小宝老师 我这月超45了，要缴税，10和20行无数字
2023-01-05 16:15:45
老大姐：回复小宝老师 16行30062.54（申报系统主表自动计算的），18行是20041.69，22行自动是10020.85，可我开票系统是10020.83，账上也是10020.83
2023-01-05 16:29:39
小宝老师：回复老大姐您是哪个地区的，可能模板不大一样，这种情况不是咱们人为操作的，最好咨询下本地税务局12366
2023-01-05 16:58:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 小幸福 发表的提问：
增值税的征收方式有简易征收、一般计税、差额征收还有哪些
上述就是现行增值税的税制，还有属于一般计税的免抵退、即征即退、先征后退
93楼
2023-01-06 13:25:09
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 罗达 发表的提问：
保安公司的差额征税应该怎么计算增值税？
也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依征收率计算缴纳增值税
94楼
2023-01-06 13:37:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 成就的小丸子 发表的提问：
你好，劳务派遣公司实行差额征税，开出了差额征税发票和普通开票两种，申报税时，增值税专用发票与开出发票的金额不平等，怎么处理呢？
你这里同时一个业务开了专票和普票？
95楼
2023-01-06 14:02:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ luciaying 发表的提问：
增值税的差额征税啥意思
你好，就是有的行业按差额计算纳税 比如旅游行业，收取旅游款100万，替旅客支付的费用50万，那就按50万征税，而不是100万
96楼
2023-01-06 14:29:59
全部回复
微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 高高的睫毛膏 发表的提问：
一般纳税人人力资源外包差额征收如何账务处理及填写增值税申报表
您好！我将尽快回复您，请稍等。
97楼
2023-01-08 15:54:41
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 勿忘初心2020 发表的提问：
差额征收增值税只能差额开具增值税专用发票么
你好， 有些可以开具，有些不可以开具。 不可以开具增值税专用发票的差额征收增值税的有：劳务派遣服务、人力资源外包服务、旅游服务、经纪代理服务、有形动产融资性售后回租服务、电信企业为公益性机构接受捐款，等等。
98楼
2023-01-08 16:18:27
全部回复
勿忘初心2020：回复立红老师 老师，能写下这个分录么
2023-01-08 16:47:27
立红老师：回复勿忘初心2020你好， 购入 借：固定资 产 10000 贷：银行存款 10000 借：应交税费——应增（减免税款） 10000 贷：管理费用 10000 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销）
2023-01-08 17:15:10
勿忘初心2020：回复立红老师 这个没有说是普通发票呀
2023-01-08 17:28:56
立红老师：回复勿忘初心2020你好，这个没有说是普通发票呀——一般纳税人初次购买税控系统及支付的维修费是按价税合计计入固定资产，然后全额抵免增值税额
2023-01-08 17:53:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 521xx 发表的提问：
物业管理公司可以办理差额征收增值税吗？
您好，物业管理公司，可以办理差额征收增值税的。
99楼
2023-01-08 16:28:46
全部回复
521xx：回复王雁鸣老师 我们主要是国税局代开专票，增值税怎么交？
2023-01-08 16:51:57
王雁鸣老师：回复521xx您好，国税局代开专用发票的话，代开的就只能代开时直接交给国税局了。之后再入账处理，按月或者按季再申报增值税即可。
2023-01-08 17:16:44
521xx：回复王雁鸣老师 是办理差额征收之后，代开发票时，怎么才能按差额缴税
2023-01-08 17:31:33
王雁鸣老师：回复521xx您好，哦，这样的话，代开专用发票，也是当场交税给税务局的，自行开具的普通发票，可以按差额缴税的。具体您是办理的哪方面的差额征收呢？水费，还是电费，或者是其他什么的。
2023-01-08 17:45:12
521xx：回复王雁鸣老师 就是保洁方面，如果自己开的话，完全可以享受免税
2023-01-08 18:08:29
王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果自己开的话，可以享受免税的。
2023-01-08 18:29:13
521xx：回复王雁鸣老师 如果代开的话，是不是没有办法享受税收优惠啊？
2023-01-08 18:46:42
王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果代开专用发票的话，是没有办法享受税收优惠的。
2023-01-08 19:12:27
521xx：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！
2023-01-08 19:26:09
王雁鸣老师：回复521xx您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-08 19:41:00
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
保安费，差额征收，是怎样计算增值税的
保安费按照营改增政策属于劳务派遣范畴，依据财税2016 47号文件，一般纳税人可以选择一般计税方式按6%全额计税；也可以按照简易计税方式按5%差额征税（收入减去工资社保福利等）。两种方式由保安企业自由选择。但保安行业的大多会选择简易差额征税，以降低税负。
100楼
2023-01-08 16:44:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
企业外购办公楼，增值税差额计税，折旧怎么处理
按照不含税金额，残值5%、年限20年计提折旧
101楼
2023-01-09 14:00:35
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 增值税交纳和计提的差额如何处理？ 缴纳的是正确的，开票时因为计算税额时有差额
你好！将多计提的冲红处理就行，一般增值税不用计提噢，月末根据销项和进项可以直接计算出应交金额。
102楼
2023-01-09 14:09:20
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 源&来 发表的提问：
劳务派遣差额征收并且差额开票，确认收货收入按全额的话，增值税怎么处理，用那个科目抵减，小规模纳税人
1、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2、支付款项时： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税（可以抵扣的税额） 贷：银行存款
103楼
2023-01-09 14:17:20
全部回复
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
增值税简易征收一张图片写着不可以扣除土地价款差额征收，怎么34题计算增值税时扣除了买价差额计税
（1）增值税：纳税人（一般纳税人/小规模纳税人）转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。 你那个不能扣的是卖房地产。
104楼
2023-01-09 14:26:59
全部回复
妮妮：回复伍老师(1) 单独转让土地使用权简易计税可以扣除原取得价款和税，房地产公司简易计税不能扣除原土地价款，一般计税可以扣除土地价款，对吗？
2023-01-09 15:11:35
伍老师(1)：回复妮妮是的，两个是不同的
2023-01-09 15:34:20
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感动的夕阳 发表的提问：
旅行社实行差额征税，如何计算增值税，
你好同学，用收旅行者的全部收入-支付给交通，还有我们的很多的住宿，门票这些费用之后的金额，同学。
105楼
2023-01-10 13:30:15
全部回复
感动的夕阳：回复何江何老师 比如9月份公司全部收入10万，各种成本8万 剩余2万 小规模是月度10万内免增值税 那我这个2万的增值税也不用交是吗
2023-01-10 13:52:33
何江何老师：回复感动的夕阳是的同学，是不用交税，但是要记得申报，
2023-01-10 14:20:01
感动的夕阳：回复何江何老师 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗
2023-01-10 14:45:53
何江何老师：回复感动的夕阳同学，如果是小规模不超十万还可以免税，超了就要纳税了，一般人就是一定要纳税的
2023-01-10 15:06:32
感动的夕阳：回复何江何老师 那差额征税 没有区别呀
2023-01-10 15:27:56
何江何老师：回复感动的夕阳但是税率不一样，小规模是3一般人是6啊，同学。 而且小规模才有10万的这个免税，一般不免
2023-01-10 15:51:38
感动的夕阳：回复何江何老师 小规模公司 那如果我季度开票40万，减去各种成本30万，剩余10万 需要缴纳增值税吗 剩余十万没有起征点 但是开票金额超过起征点了 需要交增值税吗 旅行社税率小规模也是3个点吗 我还以为是5个点的
2023-01-10 16:07:54
何江何老师：回复感动的夕阳同学不是的，增值税是根据收入征的，你有40万就要交了， 如果你是旅行业，就是用10万征税的，主可以免税了你是小规模，是3
2023-01-10 16:23:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料