你好，是什么原因造成的？ 申报表四舍五入形成的吗？

你好，借；库存现金等科目 贷；主营业务收入

企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 对于期末一次性进行账务处理的企业，期末，按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额，借记“应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，贷记“主营业务成本”等科目 例：某A公司一般纳税人，提供客运场站服务，2016年5月取得含税收入106万元，当月支付承运方运费21.2万元，取得增值税发票。 1.A公司提供应税服务 借：应收账款 1060000 　　贷：主营业务收入 1000000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 60000 2.A公司支付承运方运费 借：主营业务成本 200000 　　应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额） 12000 　　贷：应付账款 212000

实际缴纳的时候异地预交的部分税金可以抵扣的。在填写申报表的时候有一个附表填写然后在主表里面就可以抵扣

小微企业免征增值税，会计应如何处理？有文件规定吗？

借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

您好 请问上交多还是计提多 相差多少 什么原因造成

你好，是的，只有简易计税才可以差额计征。建筑企业一般计税，异地预缴增值税时按照差额的2％，但实际缴纳的增值税按照差额计征