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营改增业甲供材料会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 迷路的野狼 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，承包光纤安装业务，与甲方合同约定安装的材料、人工都由我公司承担，采购材料时直接由材料供方开具发票给甲方，但是材料款又是我垫付的，后期甲方给我支付材料款时，我公司账务应该如何处理？
这个的话 扣除材料款部分 是你们的收入 同时 结转对应的成本 购买材料 借：其他应收款 贷：银行存款 还你们钱 借：银行存款 贷：其他应收款
226楼
2023-03-06 11:53:02
全部回复
迷路的野狼：回复许老师 用银行回单可以做账吗？
2023-03-06 12:24:06
迷路的野狼：回复许老师 需不需要由材料供货方开具一个委托我公司收款的证明或协议？
2023-03-06 12:41:13
许老师：回复迷路的野狼记入其他应收款 有银行回单 就可以了哈
2023-03-06 12:55:33
迷路的野狼：回复许老师 后期我公司支付临时工工人工资时，是否需要工人提供劳务费的发票，如果工人提供不了，所得税汇算清缴时是否需要调增？
2023-03-06 13:17:02
许老师：回复迷路的野狼这个的话 要么他们提供劳务费发票 要么 你们按工资 为他们申报个税 都不可以的话 要调增的哦
2023-03-06 13:28:15
迷路的野狼：回复许老师 结算的时候，我们给甲方开具发票时项目选择人工费还是施工费？哪个税率低些？因甲方要求发票开具明细
2023-03-06 13:47:35
许老师：回复迷路的野狼你们呀 是小规模 这个税率 没区别的哦
2023-03-06 14:02:23
迷路的野狼：回复许老师 如果工人提供劳务费发票，我公司是否还要代扣个人所得税，劳务费发票的个税是多少？
2023-03-06 14:13:56
许老师：回复迷路的野狼这个的话 也是需要的 按非雇员 申报预扣个税的 20%的哦 有扣除
2023-03-06 14:24:55
迷路的野狼：回复许老师 工人没有提供发票，我们也没有按照工资申报个税，人工费是否只涉及企业所得税调增？其他税种有涉及吗？
2023-03-06 14:45:12
许老师：回复迷路的野狼哦哦 这样的话 企业所得税调增 就可以了 其他的 不涉及的
2023-03-06 15:07:23
迷路的野狼：回复许老师 好的，谢谢老师，第一次接触建筑方面的，很多地方不懂。我还有一个商铺返租的问题，可以再咨询一下吗？
2023-03-06 15:23:45
许老师：回复迷路的野狼哦哦 这个的话 你重新问一下哈 一次的话 是回答一个问题的 其他同学 还要回答哈
2023-03-06 15:39:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 善待自己 发表的提问：
我们是农饮有限公司，之前水厂工程材料剩余的让我们运到公司，运输费公司付的，但材料不属于公司，运输费怎么会计处理
你好 那这个不算是公司业务发生的运输费 。 帮别人支付的吗？
227楼
2023-03-06 12:05:29
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善待自己：回复meizi老师 材料属于国有资产吧，运输费只有公司付，不是帮别人，
2023-03-06 12:26:54
meizi老师：回复善待自己你好 那你就做管理费用-运输费即可
2023-03-06 12:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 易 发表的提问：
旅游企业固定资产修理支出（包括大修理、小修理）是否缴纳施工营业税（现营改增）不论大小修都 要用工、用材料？
你好，如果是自行维修，不涉及增值税，也不涉及营业税 如果是委托外单位维修，由维修单位申报缴纳增值税
228楼
2023-03-06 12:19:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 简单*^_^*快乐 发表的提问：
供应商赔偿款怎么做会计分录，贷方是原材料 还是营业外收入？
借：银行存款 贷：其他应收款-赔偿金
229楼
2023-03-06 12:34:51
全部回复
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 你这个分录的话，那这个其他应收款一直在账上
2023-03-06 12:58:47
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 借其他应收款，又贷什么？
2023-03-06 13:15:14
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐开始时借：其他应收款
2023-03-06 13:32:39
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 我就是想知道贷什么？
2023-03-06 13:56:11
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 是冲存货，还是做营业外收入
2023-03-06 14:24:24
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐是存货，因为是少了存货所以赔偿的
2023-03-06 14:47:48
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 会不会涉及偷税漏税
2023-03-06 15:17:13
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不会的，这是正常处理的业务
2023-03-06 15:43:17
简单*^_^*快乐：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 16:03:47
暖暖老师：回复简单*^_^*快乐不客气，请给好评，谢谢
2023-03-06 16:15:53
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 拉长的萝莉 发表的提问：
根据资料二和五，2019年7月31日资产负债表中，非流动资产合计的金额为？A.0B.-3000000C.1000000D.2000000 根据资料一至五，该企业本月利润表营业利润项目金额为？A.1999670B.-1330C.1998670D.-330 根据初期资料资料一和三，下列各项中，关于甲公司发出材料的会计处理正确的是？A.发出材料的材料成本差异为10%B.管理费用增加330元C.发出材料应负担的材料成本差异为两百元D.制造费用增加330元 根据材料二下列各项中关于甲公司购入厂房确认增值税会计处理正确的是？A.应确认进项税额108000元B.应确认进项税额180000元C.应交税费减少18万元D.应确认待抵扣进项税额72000元 根据材料一下列各项中关于公司购入原材料会计处理是
你好，您漏发了内容，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
230楼
2023-03-06 12:41:58
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 传统的大雁 发表的提问：
建筑业税法规定甲供材料有那种
甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
231楼
2023-03-07 11:39:39
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
建筑施工行业，如果签的是甲供材的合同，那增值税的计税方法可以自己选择计税或者简易吗？这个是不是选择后就不能改变了呢，还是说怎么说的呢，如果一年内有签包工包料的也有甲供材的合同呢？
你好！ 可以选择简易计税的。
232楼
2023-03-07 11:54:56
全部回复
蒋飞老师：回复粒粒冰棒按照税法规定，选择简易计税后36个月内不能更改
2023-03-07 12:34:03
蒋飞老师：回复粒粒冰棒但是， 1...简易计税是专门针对项目来讲的，不是针对建筑企业来讲的（施工企业可以这个项目选择简易计税，另一个项目选择一般计税）； 2...新项目，只有甲供材合同和包工的合同，才可以选用简易计税；除甲供材合同和包工合同外，其他工程建议选用一般计税。
2023-03-07 12:47:26
粒粒冰棒：回复蒋飞老师 老师的意思是如果是新的项目甲供材的可以选择简易征收，如果选择后要去税务局做备案而且一年内不能变更对吗？
2023-03-07 13:05:28
蒋飞老师：回复粒粒冰棒对的， 是36个月不能更改的（3年）
2023-03-07 13:25:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天蓝 发表的提问：
老师，房地产企业甲供原材料，材料买来后怎么记账
借 原材料 贷 其他应收款 你按这样处理的。
233楼
2023-03-07 12:15:45
全部回复
乐成
职称：会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
甲供材的建筑安装营业税计税依据？组成计税价格吗
要从工程造价说起，材料费属于工程造价的一部分，即便是发包方提供，也是组成了工程造价的一部分，按照税法规定应计入营业税计税依据，组成计税价格。
234楼
2023-03-07 12:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
性质是包工、材料甲方提供，在结转成时怎么做会计分录呀
借；主营业务成本 贷；工程施工
235楼
2023-03-08 12:04:21
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蕾蕾：回复邹老师 借银行贷收入和税 如何结账成本
2023-03-08 12:26:31
邹老师：回复蕾蕾你好，你所给的是收入分录 结转成本分录就是 借；主营业务成本 贷；工程施工
2023-03-08 12:41:53
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷茫的鱼 发表的提问：
老师你好甲供材料合同应该怎么填写？需要附具体甲供材料明细吗？还是直接在合同中说甲方提供部分材料就行？
同学你好 很高兴为你解答 1、甲控材”税收风险控制实际操作要点 （1）发包方与建筑企业签订包工包料的合同，且合同中不能有“施工企业向某某材料供应商采购材料的字样”。 （2）建筑企业与材料供应商签订采购合同，并付款给材料供应商，材料供应商开增值税专用发票给建筑企业。 （3）发包方付款给建筑企业，建筑企业付款给材料供应商，发包方绝对不能付款给材料供应商。
236楼
2023-03-08 12:28:33
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 无辜的向日葵 发表的提问：
(”43123 一其它(4题，100.0分) 图像屎集中 1、 甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材料生产、销售，使用增值税税率13%。该企业执行会计准则，原材料采用实际成本法核算。2019年9月30日，税务稽查人员检查其财务资料时，发现以下财务会计资料。 资料1，9月4日领用上月外购的一-批材料用于新建厂房。已知该材料购入价为100000元(不含增值税)，甲公司的会计处理: 借:在建工程113000 贷:原材料100000 应交税费--应交增值税(进项税额转出)13000
你好，你具体疑问是什么呢？
237楼
2023-03-08 12:36:00
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 林方 发表的提问：
我单位营业范围是物业管理和种植业，单位物业管理和种植业分别设账分别核算，由甲乙两个会计来管这两套账，甲会计在税务机关实名认证的，月未由甲会计来汇总对外提供报表，但甲会计对乙会计业务都不知道，请问：如果乙会计账户处理上存在问题，甲会计对外报表，科目汇总，甲会需要承担责任吗
学员您好！若一个单位包含二类业务，虽是分别核算，对外税务报表是对本单位的全面反映。自然乙会计的核算体现在对外税务报表中。税务局只会认甲会计，所以若有问题，会需要进行情况说明，但通常下，并不一定会承担最终责任。感谢您的提问！
238楼
2023-03-09 11:37:06
全部回复
红红老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 123456 发表的提问：
营改增后房屋建筑物领用生产用原材料的增值税应如何处理 应转出还是记入待代扣进项税额
你好，不动产的增值税分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%，因为原材料购入时进项税额是100%抵扣了，所以要转出40%到第二年抵扣，分录如下：借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
239楼
2023-03-09 11:49:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，甲供材、清包工、包工包料怎么理解？
你好 你要建一幢房子 你提供主要材料，我来做:甲供材 你提供所有的东西，我只出人工来做：清包 我带着材料和人来做：包工包料
240楼
2023-03-09 12:06:51
全部回复
未来会更好：回复老江老师 嗯嗯谢谢老师
2023-03-09 12:44:44
老江老师：回复未来会更好不客气 请及时评价，谢谢
2023-03-09 13:13:39
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