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营改增业甲供材料会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晶仔 发表的提问：
老师你好公司（合肥）是一般纳税人，主要经营：二次供水设备、水泵、不锈钢水箱、污水处理设备、太阳能、空气能热水设备的生产及销售安装，每次要从其他供货商采购材料，采购材料过程中发生的运费如何处理，采购的支付的材料费又如何处理？供货商会给我司开具增值税专用发票或者增值税普票的？
运费是计入成本的，支付的材料费也是计入成本。 你是一般纳税人，可以开具专票。
241楼
2023-03-09 12:19:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 靓丽的音响 发表的提问：
应交税费的会计处理。【例】甲公司为一般纳税企业，增值税率13%，材料按实际成本核算。某月发生以下业务：（1）购入免税农产品一批并作为原材料入库，价款为40万元，已开出商业汇票， 原材料已入库。
借，原材料40-4 应交税费，增值税，进4 贷，应付票据40
242楼
2023-03-09 12:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 他° ゛ 发表的提问：
营改增之前未交的营业税应该怎么处理？
这个属于前期欠缴的税款，需要补交税款及滞纳金
243楼
2023-03-10 14:10:32
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他° ゛：回复江老师 按照之前缴纳的方式交？去税务局办理吗？
2023-03-10 14:22:37
江老师：回复他° ゛这个是到税务局大厅进行办理，按照之前的缴纳方式补交税款及滞纳金，这个滞纳金就会有点多了
2023-03-10 14:43:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
老师，营改增后营业税还有吗，2016注会税法的教材上还有营业税？
营改增后没有了，书应该是营改增前出的吧
244楼
2023-03-10 14:19:11
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花开伴夏：回复吴月柳 知道了，营改增是五月改的，书是三月出的
2023-03-10 14:32:44
吴月柳：回复花开伴夏是的
2023-03-10 14:56:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的野狼 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，承包光纤安装业务，与甲方合同约定安装的材料、人工都由我公司承担，采购材料时直接由材料供方开具发票给甲方，但是材料款是老板私人垫付的，后期甲方给我支付材料款时，我公司账务应该如何处理？
你好，同学。 这不影响，你这是 借 原材料 贷其他应付款，就可以了的
245楼
2023-03-10 14:26:56
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迷路的野狼：回复陈诗晗老师 材料供应商直接开票给甲方了，我没有凭据如何入原材料呢？
2023-03-10 15:17:27
陈诗晗老师：回复迷路的野狼意思是材料发票给甲方，款项却要你自己付。 那甲方开票给你吗
2023-03-10 15:46:30
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 畅快的超短裙 发表的提问：
购进甲材料货款四万元，增值税6800，供方代垫运杂费400，货款开出一张银行承兑汇票，材料尚未到达。 会计分录怎么写？
您好，学员，分录应该是： 借：在途物资 40400        应交税费-应交增值税（进项税额）6800   贷：银行承兑汇票  46800         其他应付款 400     
246楼
2023-03-10 14:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
1，要不要办理三证合一 2，要不要办理营改增 3，若要办理营改增，需要准备哪些材料，大概办理流程 4，地点：江苏常州
1，需要 2，本来就是征收增值税，不涉及营改增
247楼
2023-03-12 14:10:31
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曼珠沙华：回复邹老师 目前开税率3%的普通发票，没办理增票申请，是否需要办理营改增手续？
2023-03-12 14:21:18
邹老师：回复曼珠沙华不需要办理营改增手续 本来一直就是征收增值税，而不是之前征收营业税
2023-03-12 14:46:27
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 一 发表的提问：
装饰公司由甲供材料，一般纳税 当收到甲供材料时：借：原材料一甲供材料 贷：应收帐款一应收工程款 xx单位 应交税费进项税，请问老师分录对吗，如甲供材未提供发票，我用什么作原始凭证
您好，甲供材料不在合同范围内不需要入账
248楼
2023-03-12 14:23:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴菜1314 发表的提问：
老师，营改增以后，我们跟甲方谈合同的话，就税点而言，我们一般收几个点呢
您好！这个没有规定，企业根据自己的实际来谈就好了。 而且每个企业所属行业不同，不能一概而论。
249楼
2023-03-12 14:36:00
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晴菜1314：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 15:02:14
宋生老师：回复晴菜1314OK
2023-03-12 15:22:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，我是建筑企业会计，想咨询一下甲供材工程乙方成本怎么入账？因为材料发票是开给甲方的，乙方接收材料是不是只要有入库单就可以？
你好；   你们这个就用入库单 和支付回单来做账即可      
250楼
2023-03-13 11:38:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 梦的边缘 发表的提问：
老师，营改增之前建筑行业与材料的税率是多少啊
建筑工营业税3% 材料的增值税 一般纳税人13%，小规模的3%
251楼
2023-03-13 11:47:42
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梦的边缘：回复郭老师 营改增之前的材料是多少
2023-03-13 12:19:37
郭老师：回复梦的边缘你好，这个材料它是增值税纳税人
2023-03-13 12:44:48
郭老师：回复梦的边缘缴纳的是增值税，当时的税率是17%一般纳税人小规模的是3%。
2023-03-13 13:07:02
郭老师：回复梦的边缘他不是交营业税的纳税人。
2023-03-13 13:21:32
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 任性的小甜瓜 发表的提问：
计划成本法练习: 企业为一般纳税人， 增值税率13%，供应过程业务如下: (1)购进甲材料100万(1000KG) ，购进乙材料50万( 1000KG) ，3万元运费按照重量分摊,以转账支票支付。 (2)甲材料1000KG入库，甲材料计划成本110万， (3)乙材料1000KG入库，乙材料计划成本45万。 (4)生产A产品领用甲材料10KG,生产B产品领用乙材料10KG。 (5)月末计算发出甲材料应负担的差异额，写出分录。(假定 甲材料没有期初余额)(6)月末计算发出乙材料应负担的差异额，写出分录。( 假定乙材料没有期初余额)
同学你好 1.借：材料采购-甲材料100%2B3*1000/（1000%2B1000）=101.5 -乙材料50%2B3*1000/（1000%2B1000）=51.5 应交税费-应交增值税（进项税额）150*13% 贷：银行存款101.5%2B51.5%2B150*13% 2.借：原材料-甲材料110 贷：材料采购-甲材料101.5 材料成本差异8.5 3.借：原材料-乙材料45 材料成本差异6.5 贷：材料采购-甲材料51.5 4.借：生产成本-基本生产成本-A产品110/1000*10=1.1 -B产品45/1000*10=0.45 贷：原材料-甲材料110/1000*10=1.1 -乙材料45/1000*10=0.45 5.发出甲材料应负担的成本差异=8.5/110*1.1=0.085 借：材料成本差异0.085 贷：生产成本-基本生产成本-A产品0.085 6.发出乙材料应负担的成本差异=6.5/45*0.45=0.065 借：生产成本-基本生产成本-B产品0.065 贷：材料成本差异0.065
252楼
2023-03-13 12:05:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 张妍 发表的提问：
老师，会计交接有什么注意事项！客户，供应商往来不多就20户左右，我需要一户一户核对吗？原材料有什么好的方式核对一下
能给我提供一个比较实用的交接表吗？我刚上班，接替上一任会计的工作
253楼
2023-03-13 12:29:58
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邹老师：回复张妍你好，做好凭证，账簿，报表，重要证件的交接 了解申报事宜，企业生产经营特点，当地税局管理方式等 往来需要一一核对 原材料一般是重要的盘点，其他的可以抽查盘点
2023-03-13 12:55:23
张妍：回复邹老师 工业企业月末都需要出具那些报表？除了资产负债
2023-03-13 13:08:18
邹老师：回复张妍资产负债表，利润表，现金流量表
2023-03-13 13:31:42
张妍：回复邹老师 成本分析表，费用分析表？有的企业出一套表，常见的实用的报表都有什么？
2023-03-13 13:48:02
邹老师：回复张妍就是这三大报表，其他的都是根据需要设置的
2023-03-13 14:06:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 冷酷的发带 发表的提问：
企业采用计划成本核算原材料，5月8日，采购原材料一批，价款20万元，增值税2.6万元，款项尚未支付；5月15日，上述材料运抵企业 并验收入库，材料计划成本19.5万元。根据上述资料进行会计处理
借材料采购20 应交税费应交增值税进项税额2.6 贷应付账款22.6
254楼
2023-03-14 11:48:35
全部回复
暖暖老师：回复冷酷的发带借原材料19.5 材料成本差异0.5 贷材料采购20
2023-03-14 12:04:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，您好，我想咨询一下，建筑业外购建筑材料及提供劳务与建筑企业资产建筑材料并提供劳务的账务处理；还有包工不包料的账务处理
建筑业外购建筑材料，借工程物资，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，建筑企业资产建筑材料并提供劳务的账务处理，借工程施工－－合同成本，贷银行存款，应付账款，
255楼
2023-03-14 12:05:53
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