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营改增业甲供材料会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后材料费和安装费可以同开一张发票吗
您好！最好是分开开。
271楼
2023-03-20 11:30:35
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司承包了甲方的工程，营业税改为增值税后，多出的税种是不是应该有甲方承担
您好！营业税改为增值税后，没有多出的税种。有不一样的税率吧，这个怎么承担没有法律和税法规定，还是得你们双方谈。
272楼
2023-03-20 11:39:50
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既来之，则安之：回复程小峰老师 我们是做矿石开采的，原矿石多余的钱甲方承担了，材料款并没有 现在我们想写个协议，不知道怎么写，想求助一下
2023-03-20 12:06:54
程小峰老师：回复既来之，则安之您好！这个协议你可以在网上搜索一个相关的合同文档，然后根据自己的内容更改。
2023-03-20 12:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ somei 发表的提问：
什么事甲供材料
你好，就是建设单位提供材料，乙方只是提供纯粹的建筑服务
273楼
2023-03-20 11:46:58
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 认真的雪碧 发表的提问：
企业为一般纳税人，增值税率13%，供应过程业务如下： (1)购进甲材料100万(1000KG)，购进乙材料50万(1000KG)，3万元运费按照重量分摊，以转账支票支付。 (2)甲材料1000KG入库，甲材料计划成本110万， (3)乙材料1000KG入库，乙材料计划成本45万。 (4)生产A产品领用甲材料10KG，生产B产品领用乙材料10KG。 (5)月末计算发出甲材料应负担的差异额，并写出分录。(假定甲材料没有期初余额) (6)月末计算发出乙材料应负担的差异额，并写出分录。(假定乙材料没有期初余额)
1借，材料采购甲101.5 材料采购乙51.5 贷，银行存款153
274楼
2023-03-20 12:14:58
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小默老师：回复认真的雪碧2借，原材料甲110 贷，材料采购甲101.5 材料成本差异甲8.5
2023-03-20 12:41:12
小默老师：回复认真的雪碧3借，原材料乙45 材料成本差异乙6.5 贷，材料采购乙51.5
2023-03-20 12:52:13
小默老师：回复认真的雪碧4发出甲负担差异=-8.5/110*(10*0.11)=--0.085 发出乙负担差异=6.5/45*(0.045*10)=0.065
2023-03-20 13:17:40
小默老师：回复认真的雪碧借，生产成本a1.1 贷，原材料甲1.1
2023-03-20 13:38:15
小默老师：回复认真的雪碧借，生产成本b0.45 贷，原材料乙0.45
2023-03-20 13:53:33
小默老师：回复认真的雪碧借。材料成本差异甲0.085 贷，生产成本a0.085 借，生产成本b0.065 贷。材料成本差异乙0.065
2023-03-20 14:07:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 正直的保温杯 发表的提问：
一项营改增之前的工程，之前开的都是3的普票，现在最后一笔款，甲方要求开9的专票，可以是不是不能开
同学你好 这个不能的 除非你放弃简易计税
275楼
2023-03-21 11:38:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
你好，老师，我公司现在的情况是我公司做项目是挂靠人家有资质的公司，甲方付款是给那个挂靠公司的，然后挂靠公司再付款给我们，但是现在营改增了，挂靠公司非要我们提供材料发票给他们，他们才肯付款给我们，这个合理吗？注:这些货款都是以前项目的货款。
你好，这个就看你们当时对挂靠事项是怎么约定的
276楼
2023-03-21 12:00:51
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槑 宝：回复邹老师 以前挂靠材料这块我们是扣5个点的，现在他们不要求扣点，非要我们提供材料票，这个材料发票而且要几千万的，我们也提供不了这么多发票，那怎么办？
2023-03-21 12:30:51
邹老师：回复槑 宝你好，你们提供不了发票还能有什么办法呢 你可以让材料供应商直接把票开给他们
2023-03-21 12:41:59
槑 宝：回复邹老师 我们材料供应商也提供不了这么多发票，这些项目款项都是之前几年的项目了。我的意思是这是之前的老项目了，我们现在一定要提供发票吗？
2023-03-21 12:54:26
邹老师：回复槑 宝你好，这个是对方要求你们提供发票
2023-03-21 13:15:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 英俊的世界 发表的提问：
老师，想问下营改增之后承揽加工定做包工包料包安装的合同开什么发票，混合销售行为和兼营情况下，合同分别载明和未分别载明材料费和劳务费情况下，麻烦分情况帮解答一下谢谢。
同学你好 开工程服务的发票
277楼
2023-03-21 12:05:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 菲会 发表的提问：
请问有营改增以后的各行业的账务处理吗
账务处理其实也没有什么很大变化 只是以前征收营业税的现在改征为增值税而已
278楼
2023-03-21 12:11:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 点点 发表的提问：
建筑业甲供材料开3%增值税发票的工程提供的苗木免税发票可以抵扣吗？
同学，你好 不可以的
279楼
2023-03-22 11:21:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 单身的蜡烛 发表的提问：
购进甲材料，材料价款50000元，增值税税率13％，款项尚未支付，材料尚未入库，会计分录
你好 借：在途物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
280楼
2023-03-22 11:31:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李某某 发表的提问：
贸易公司 以前的材料采购合同还有部分尾款结算 以前营改增之前是11个点 那现在是按哪个点个开
您好！现在开17%，如果你是施工就是11%
281楼
2023-03-22 11:43:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
营改增了还可以用这个账务处理方法吗？
您好！建议你直接追问之前的老师，不然不知道你之前是问的什么、
282楼
2023-03-22 11:50:21
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Ae…柠檬：回复宋生老师 如图账务处理，营改增我们是差额征税的，可以运用吗？
2023-03-22 12:03:49
宋生老师：回复Ae…柠檬您好！分录是可以的。不过现在没有营业税了。
2023-03-22 12:24:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师房地产行业甲供材料怎么入账
同学你好 这个计入开发成本就可以
283楼
2023-03-22 12:11:59
全部回复
纯真的大地：回复朴老师 以前还需要在交一次建安营业税，现在直接入成本就可？
2023-03-22 12:34:37
朴老师：回复纯真的大地这个不用交营业税 只交增值税
2023-03-22 12:58:27
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 自然的抽屉 发表的提问：
观题 (25分) 某工业企业为增值税一般纳税人，材料按计划成本核算。甲材料单位计划成本为lO元／公斤，“原材料”账户期初借方余额20000元，“材料成本差异”账户期初贷方余额700元。2019年4月有关甲材料的资料如下： 4月5日，购入甲材料4040公斤，增值税专用发票上注明材料价款38800元，增值税额5044元，款项尚未支付，材料尚未到达。 4月20日，从外地A公司购入甲材料7960公斤，增值税专用发票上注明材料价款85400元，增值税额11102元，款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 4月25日，购入的甲材料到达并验收入库。 4月30日汇总本月发料凭证，本月共发出材料11000公斤，全部用于B产品生产。 要求： 根据上述业务编制会计分录（20分） 计算本月的材料成本差异率（2分） 编制发出材料应分摊的材料成本差异的会计处理（3分）
借材料采购38800 应交税费5044 贷应付账款 借材料采购85400 应交税费11102 贷银行存款 借原材料120000 材料成本差异2420贷材料采购134200 差异率=（-700+2420）/（20000+120000） 借生产成本110000*（1+差异率） 贷原材料110000 材料成本差异110000*差异率
284楼
2023-03-23 11:41:06
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ J、L、 发表的提问：
有个项目是甲供材 甲方向乙方开具了甲供材材料发票 乙方向甲方提供工程发票 乙方需要向甲方提供结算金额+甲供材金额的工程发票吗？
不需要。营改增甲供材项目，开具发票都是建筑服务项目下的发票。
285楼
2023-03-23 11:50:33
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