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营改增业甲供材料会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后专业车站帐务如何处理
账务处理并没有什么改变，需要将含税的换算成不含税收入，以前缴纳营业税现在改征增值税了
256楼
2023-03-14 12:26:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 风铃 发表的提问：
营改增以后自建厂房领的材料可以抵扣吗
您好，厂房领的原材料，可以抵扣的了
257楼
2023-03-15 11:09:11
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 阳光的红酒 发表的提问：
甲企业委托乙企业加工材料一批（属于应税消费品）.原材料成本为300000元,支付的加工费为175500元（含增值税）,消费税税率为10%,材料加工完成并已验收入库,加工费用等已经支付.双方适用的增值税税率为17%。甲企业按实际成本核算原材料分别做出甲企业收回加工材料继续生产应税消费品和直接用于销售两种情形下相应会计处理
您好，两种差异只有一个，连续生产的应税消费品，所产生的消费税挂在税金及附加，然后在应交税费-消费税挂账，如果是用于销售的，那么直接入委托加工物资成本当中，希望能够帮助到您，谢谢
258楼
2023-03-15 11:15:54
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑公司与甲方签了甲供材合同，甲供材的材料发票直接开给了甲方，甲方若是一般人，这个材料专票甲方能抵扣吗？
您好，甲方是可以抵扣这部分材料的专票，甲方选择一般计税就可以了
259楼
2023-03-15 11:34:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问各位老师 甲方指定用一些材料，随遇甲供材吗 属于甲供材吗
同学你好 甲供是甲提供主材的
260楼
2023-03-15 12:01:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ sqya 发表的提问：
营改增，转租租用的办公区域，如何进行会计处理。怎么做账
支付的租金计入成本，取得的租金收入做收入处理
261楼
2023-03-15 12:23:59
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sqya：回复邹老师 那收到对方开具的增值税专用发票，进项税额可以全额抵扣吗？包括出租给对方的税额吗
2023-03-15 12:46:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业“营改增”后人工费纳税处理
如果属于固定员工，按照工资处理；如果属于临时劳务，则取得发票入账。但是支付个人工资、劳务费，都需要扣缴个人所得税。
262楼
2023-03-16 11:45:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小西 发表的提问：
房地产企业甲供材差额计算指的是什么？甲供材费用不能重复计算，指什么时候可能会重复计算呢
房地产企业甲供材的可以采用差额计税的，可以不适用一般计税
263楼
2023-03-16 11:55:55
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紫藤老师：回复小西采用差额法 对于甲方，凭采购的甲供材料发票直接进入甲方的开发成本，并可抵扣进项税额;
2023-03-16 12:10:27
紫藤老师：回复小西采用总额法 对于甲方，采购材料时取得进项发票，向乙方供应材料时视同销售甲供材料，向乙开具销项发票;成本发票为乙方开具的总额发票。
2023-03-16 12:37:39
紫藤老师：回复小西https://www.taodocs.com/p-139897779.html你可以看看这里的账务处理
2023-03-16 12:48:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 因为我们公司提供不了经营范围增加“物业管理”的的材料，如果开具超出经营范围的发票，工商那边有啥处罚？每个月水电费共计3万多。
工商不会处罚的，税局也不会处罚的，只是如果长期开具此类发票，是要先去工商办理增项，然后去税局做税种核定的。
264楼
2023-03-16 12:10:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，请问一下之前的会计暂估了有200多万的原材料，都用掉了，问题是现在暂估的这家供应商老板不打算在他们家买原材料了，请问怎么把暂估的冲回来呀
你好，把之前暂估的分录做相反分录冲销，然后根据取得的发票做材料购进分录就是了
265楼
2023-03-16 12:20:59
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yoyo：回复邹老师 暂估的已经用在了产品上，现在做反分录需要后面附附件说明吗？我一直不太懂这块
2023-03-16 12:45:38
邹老师：回复yoyo你好，冲销暂估不需要附上说明内容的
2023-03-16 13:03:29
yoyo：回复邹老师 其实我还是有疑问的，毕竟暂估的原材料在帐里面是被领用了的，但是现在突然做反分录冲掉，等于就是这个东西是没有的，总觉得哪里不妥
2023-03-16 13:20:46
邹老师：回复yoyo你好，你把暂估的分录冲销之后，还需要根据取得的发票做材料购进才是的
2023-03-16 13:34:03
yoyo：回复邹老师 实际当中每次购买原材料都有发票的，都已经做账了，之前的会计就是觉得成本低了才暂估很多原材料，我现在能不能不管之前的帐了，直接把暂估的都冲掉
2023-03-16 14:00:02
邹老师：回复yoyo你好，之前虚增的暂估是可以直接冲销的
2023-03-16 14:13:20
yoyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 14:40:55
邹老师：回复yoyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 15:05:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 稳重的蛋挞 发表的提问：
非营利性医院改为营利性医院会计处理
同学你好，这个是账是一样的处理，就是以前免的税以后要交的。这个要去税务办手续，你们只要记得从哪月开始转了，以后交税正常的处理就好了。
266楼
2023-03-19 13:27:03
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
我单位开给甲方的材料专用发票会计分录应该怎样处理一般纳税人
借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
267楼
2023-03-19 13:34:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
公司是建筑业增值税一般纳税人，现在新签订一个工程合同大部分为甲供材料，但是合同上只注明了大材料为甲供材料但是没有注明具体金额为多少，而合同上又注明了一些少的辅材还是由我们公司自己采购，这样我们可以备案为甲供材料按3%开具发票不？主要是甲供材料只注明了哪些材料为甲供没注明具体金额这样可以不？
你好，可以的。但还要看当地税务机关是否有特殊要求。
268楼
2023-03-19 13:57:45
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
269楼
2023-03-19 14:20:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
甲供材，包工包料，清包工等，怎么理解吖
您好，他就是比如说，建筑工程的时候，带上材料，这些全部
270楼
2023-03-20 11:24:33
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