秀丽的百褶裙：回复玲老师 老师这个借未分配利润贷应交税费这个分录是记在21年12月呢还是记在22年1月份了，因为我现在在做22年1月份账

玲老师：回复秀丽的百褶裙您这个月。补充计提时才写这。补充计提时才写这个分录。

秀丽的百褶裙：回复玲老师 是22年1月份吗

玲老师：回复秀丽的百褶裙。你是一月份做这笔分录，就是这个月。

玲老师：回复秀丽的百褶裙哪个月调整就写哪个月的账上？

小熊饼干：回复邹老师 规划设计，鉴证咨询类业务，账套选择哪个行业？

小熊饼干：回复邹老师

邹老师：回复小熊饼干你好，可以选择服务企业

小熊饼干：回复邹老师 小规模有必要选择企业会计准则吗？

邹老师：回复小熊饼干你好，这个是单位自行选择适用哪种制度，没有统一规定的，可以是选择企业会计准则的

小熊饼干：回复邹老师 现代农业公司，种植果树花草，家禽牲畜，农家饭庄。选择哪个行业？

邹老师：回复小熊饼干你好，这里并没有专门的农业行业可供选择的 应当选择农业行业才是的

小熊饼干：回复邹老师 是的有工业商业都有，就是没有农业，不完美

邹老师：回复小熊饼干你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？

立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。

溪客：回复玲老师 印花税需要计提吗？

玲老师：回复溪客您好。按期缴纳的需要吉提。

圆心_：回复王雁鸣老师 王老师，能否通俗具体一点的说呢？比如按注册资金分，大概注册资金多少用企业会计准则……或者按其他划分，该怎么使用呢？

王雁鸣老师：回复圆心_您好，企业会计准则，2007年新会计准则，国内所有企业都可以使用，小企业会计准则，为以下的小型企业使用。 （一）农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 　　　　（二）工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 　　　　（三）建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 　　　　（四）批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 　　　　（五）零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　 　　 　　　　（六）交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 　　　　（七）仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　 　　 　　　　（八）邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　　　（九）住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　　　（十）餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　　　（十一）信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 　　　　（十二）软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 　　　　（十三）房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 　　　　（十四）物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 　　　　（十五）租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 　　　　（十六）其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

怪怪：回复紫藤老师 如涉及到代扣代缴个税，怎么做分录？

紫藤老师：回复怪怪1、股东大会宣告派发现金股利，会计分录： 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 2、支付已宣告分派的现金股利的分录： 借：应付股利 贷：银行存款/现金 应交税费 -应交个人所得税

蒲公英：回复郭老师 借利润分配未分配利润  贷应付利息。 借应付利息，贷银行存款。这样就平账了对吧？因为现在银行账户刚好少了这两笔贷款利息。

蒲公英：回复郭老师 我账上就多了这两笔

郭老师：回复蒲公英哦对的是的是这么做的。

蒲公英：回复郭老师 好的谢谢老师！

郭老师：回复蒲公英不用客气，工作愉快。

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 没有看明白

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，只看存货那一行，那就是盘盈盘亏的账务处理呢

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 哪个是小企业的

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，小企业会计准则相对简单的 第十五条 存货发生毁损，处置收入、可收回的责任人赔偿和保险赔款，扣除其成本、相关税费后的净额，应当计入营业外支出或营业外收入。 盘盈存货实现的收益应当计入营业外收入。 盘亏存货发生的损失应当计入营业外支出。 主要科目借会计分录： 原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等 （四）清查盘点，发现盘盈、盘亏、毁损的原材料，按照实际成本（或估计价值），借记本科目或“营业外支出”科目，贷记“营业外收入”科目或本科目。

改变不了别人那就改变自己：回复大老师 老师好，企业会计准则是怎么样的会计分录

大老师：回复改变不了别人那就改变自己你好同学，企业会计准则的就是我图片中间那一行，盘亏盘盈报经批准前和批准后的处理方法