风之浪漫：回复陈诗晗老师 这个题的支出

陈诗晗老师：回复风之浪漫借，营业外支出113 贷，主营业务收入100 应交税费13

风之浪漫：回复陈诗晗老师 那在小企业会计准则下就不存在税会差异是吗

陈诗晗老师：回复风之浪漫这里税都是一样，同学

ZHLING：回复邹老师 之前问了老师说印花税要计提，这下不知道到底要不要计提了

邹老师：回复ZHLING你好，印花税是不需要计提的

ZHLING：回复江老师 以前的，前3年，18，19和20年

江老师：回复ZHLING需要用“以前年度损益调整”科目进行账务处理

ZHLING：回复江老师 要计提嘛？

ZHLING：回复江老师 我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目吧？

江老师：回复ZHLING一、交税时，分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 借：应交税费——应交印花税 借：以前年度损益调整   主要是税务罚款、滞纳金 贷：银行存款 二、补提时，分录是： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 贷：应交税费——应交印花税 三、将增值税结转处理，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（税务稽查） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、结转以前年度损益调整至未分配利润 分录是： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

激昂的巨人：回复宋生老师 资产负责表中有累计摊销这科目吗

宋生老师：回复激昂的巨人你好!有的，你如果使用的软件上没有这个科目，你可以贷方使用无形资产。直接贷无形资产。

激昂的巨人：回复宋生老师 软件上资产负责表中没有累计摊销这科目，但是点看了下无形资产中有这个累计摊销，怎么做账呢

宋生老师：回复激昂的巨人你好！你可以借管理费用 贷无形资产—累计摊销

maxy：回复冰儿老师 他们说是不用计提的，我看到我们的那个科目是主营业务税金及附加

冰儿老师：回复maxy这个根据各个公司实际情况，不计提就借借：营业税金及附加 贷：银行存款。营业税金及附加和主营业务税金及附加核算内容是一样的，只是名称不同。

天使爱美丽：回复郭老师 借:制造费用-折旧费，贷:累计折旧

郭老师：回复天使爱美丽借累计折旧贷制造费用 借制造费用贷生产成本

天使爱美丽：回复郭老师 不进未分配利润么

郭老师：回复天使爱美丽去年的汇算清缴能修改吗

天使爱美丽：回复郭老师 为什么要修改汇算清缴呢

郭老师：回复天使爱美丽去年多折旧了 多抵扣了不是吗

天使爱美丽：回复郭老师 那没办法修改汇算清缴了，我就做个分录冲一下？

郭老师：回复天使爱美丽你好，去年的直接红冲就可以。

天使爱美丽：回复郭老师 老师，我这样做行不行？借:未分配利润红字176，借:制造费用-红字176

郭老师：回复天使爱美丽那你20年汇算清缴需要调增

天使爱美丽：回复郭老师 老师，像你那么做，可以不调增么

郭老师：回复天使爱美丽你好，你影响二零年的利润里面了，预缴就做了 不需要做其他调整。

秀丽的百褶裙：回复朴老师 没有做，老师

秀丽的百褶裙：回复朴老师 老师如果，去年做了应付账款，那这种情况怎么弄

朴老师：回复秀丽的百褶裙同学你好 那就 去年做的 借应付账款贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应付账款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

郭老师：回复碧蓝的中心yuto费用这个科目已经取消了。

郭老师：回复碧蓝的中心预提费用这个科目取消了，刚才打错了。

碧蓝的中心：回复郭老师 下个月直接冲掉就可以了吧，数额有没有限制呢，多少比较合适呢

郭老师：回复碧蓝的中心你好是的，是的是的。

碧蓝的中心：回复郭老师 没有金额限制是吧

碧蓝的中心：回复郭老师 调成负的也可以是吧

郭老师：回复碧蓝的中心你好，是的是的，可以的。

Restart：回复小锁老师 好的谢谢老师

Restart：回复小锁老师 我记短期投资可以吗

Restart：回复小锁老师 是19年的账

小锁老师：回复Restart也可以，之前有这么一个科目

Restart：回复小锁老师 我的资产负债表没有交易性金融资产这项呢

Restart：回复小锁老师 老师我们是小规模选择账套时可以选择新会计准则吗

小锁老师：回复Restart可以，新会计准则是有这个科目的