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小企业会计准则所得税分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ echo 发表的提问：
老师，请问公司每月支付的员工午餐费会计分录如何写?小企业会计准则
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
271楼
2023-03-19 14:07:35
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echo：回复邹老师 还是要计提哇？
2023-03-19 14:37:53
邹老师：回复echo你好，是的，需要先计提，然后再做支付分录
2023-03-19 14:55:00
echo：回复邹老师 可以直接写：借：管理费用-福利费 贷：现金
2023-03-19 15:21:02
邹老师：回复echo你好，需要先计提，然后做支付分录
2023-03-19 15:49:32
echo：回复邹老师 嗯嗯 谢谢哈邹老师
2023-03-19 16:09:38
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 16:19:38
echo：回复邹老师 那这餐费在应付职工薪酬里，也需要交工会经费了噶？
2023-03-19 16:30:15
邹老师：回复echo你好，这个餐费通过福利费明细核算，不作为工会经费缴纳基数的
2023-03-19 16:45:16
echo：回复邹老师 嗯 谢谢哈老师
2023-03-19 17:11:05
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 17:38:20
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 粗犷的皮带 发表的提问：
小企业会计准则下，分配水费，怎么做会计分录
根据谁使用，谁承担的原值 借：管理费用/销售费用/制造费用 贷：银行存款
272楼
2023-03-19 14:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
老师，因政府需要办公楼，企业需要搬迁原租赁的办公楼，但对于原租赁办公楼装修费做了一定的补偿款，同时租赁的物业也给予违约金，收到这些款项如何做会计分录，企业是执行2013小企业会计准则 如果是企业会计准则又如何处理
两种准则 都是 借；银行存款 贷；营业外收入
273楼
2023-03-20 11:50:42
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肖婷：回复邹老师 不应该走专项应付款吗？
2023-03-20 12:26:07
邹老师：回复肖婷如果是专款专用，可以是专项应付款
2023-03-20 12:50:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们小企业会计准则，采购科研项目需要的设备2万元，怎么做账呢！求写会计分录和折旧进什么科目！
同学你好！这个的话 借：固定资产      贷：银行存款 借：管理费用      贷：累计折旧
274楼
2023-03-20 12:07:42
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totorry：回复许老师 那这个固定资产不用计入科研费用里面吗
2023-03-20 12:24:16
许老师：回复totorry这个的话  不用的哦
2023-03-20 12:46:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，小企业会计准则，公司租老板车，支付租车费3600元租车费，租车合同要交印花税吗？印花税要计提吗？计提的会计分录怎么做
你好 租赁按千分之一交印花税 直接交的不用计提
275楼
2023-03-20 12:17:58
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1624977463：回复玲老师 2018年12月签的，刚好跨年，费用是2018年12月的，1月扣款，要计提吗？
2023-03-20 12:38:59
玲老师：回复1624977463计提 ：借 附金及附加 贷应交税费
2023-03-20 12:54:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 健壮的乌冬面 发表的提问：
老师好，问一下执行小企业会计准则企业购买银行理财怎样做会计分录
借其他货币资金贷银行存款。
276楼
2023-03-21 11:30:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凝心 发表的提问：
小企业会计准则下 企业购买子公司少数股权 购买支付货币资金大于股权价值 差额怎么做会计分录
你好，同学 计入资本公积处理
277楼
2023-03-21 11:57:44
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凝心：回复陈诗晗老师 如果资本公积不足冲减呢 因为资本公积 盈余公积都是0
2023-03-21 12:31:00
陈诗晗老师：回复凝心资本公积不足，冲减就冲减盈余公积，如果说还不够，就未分配利润。
2023-03-21 12:47:36
凝心：回复陈诗晗老师 好的 能提供一下法条问号吗 万分感谢
2023-03-21 13:10:21
凝心：回复陈诗晗老师 法条文号
2023-03-21 13:30:13
陈诗晗老师：回复凝心这个网上我目前没有查到发条的问号，你参考那个中级或者是注会会计实务里面，长期股权投资相关的那个处理准则规定。
2023-03-21 13:55:14
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
278楼
2023-03-21 12:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则下的开办费从筹建期到经营期的是怎么处理的，具体会计分录是怎么样的，然后税法上年末是怎么处理的？
您好！首先，对于什么期间是筹建期，税法和会计上都没有一个定义。所以你问的这个问题，没办法回答。建议不要计入开办费。是什么费用就计入什么科目。当然你要做也是可以
279楼
2023-03-22 11:12:57
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囡：回复宋生老师 比如说我们去年12月份成立的公司，到现在还是没有收入，还是筹建期，那我有些差旅费是计入开办费呢，还是该记什么记什么，如果该记什么记什么的话，那我企业所得税汇算清缴的时候不是亏损了嘛，然后开办费不是还要纳税调增的吗？
2023-03-22 11:33:58
宋生老师：回复囡你好！是亏损啊。因为实际也是亏损啊。 开办费不需要调增啊。
2023-03-22 11:57:02
囡：回复宋生老师 税法不是有规定开办费是从经营之日起一次性计入损益或者三年摊销吗？
2023-03-22 12:22:57
宋生老师：回复囡您好！是的。是有，但是什么时候是筹建期没有规定啊。什么时候是筹建期，什么时候是经营之日，并没有明确规定
2023-03-22 12:35:03
囡：回复宋生老师 那我的划分界限是有收入的就是经营之日，现在我之前把这些费用都计入长期待摊费用了，现在我想把它转到管理费用-开办费 可以吗？还是要一直计入长摊，到时候分三年摊销？
2023-03-22 13:01:02
宋生老师：回复囡您好！按规定可以一次计入费用。
2023-03-22 13:13:29
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 冷艳的野狼 发表的提问：
求这三个业务的会计分录 采用小企业会计准则，企业库存商品按售价金额法核算
同学你好 17 借：银行存款 贷：短期借款 12 借：固定资产（或管理费用） 贷：库存现金 16 借：库存商品—玻化600 30500 库存商品—玻化800 30500 贷：应付票据50000 银行存款11000
280楼
2023-03-22 11:27:30
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冷艳的野狼：回复李雪婷老师 那第12个业务到底是计入那个科目？
2023-03-22 12:07:35
李雪婷老师：回复冷艳的野狼这个要结合企业的规定来看，一些企业不论金额大小，规定都要进固定资产来进行管理，就需要进固定资产，一些是规定金额不大的，直接进费用。一般金额大于5000以上的进固定资产，但不是绝对的
2023-03-22 12:30:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下的残保金需要计提吗？ 请问完整的会计分录是什么？
你好，是需要计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
281楼
2023-03-22 11:56:25
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 瘦瘦的世界 发表的提问：
老师，按照小企业会计准则，我们公司给另一家公司投资，会计分录应该如何编制啊
借 长期股权投资 贷 银行存款
282楼
2023-03-22 12:11:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，我还想问下，我公司买了一笔可交换公司债券，我平时做账实行的是小企业会计准则，买时的会计分录：借长期债券投资，贷银行存款。这样做对吗
小企业准则，可以这样简化处理的
283楼
2023-03-23 11:49:49
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陆：回复陈诗晗老师 老师，比方说这笔可交换公司债券是3年期的，我每年收到的债券利息，是否需要开具增值税发票呢
2023-03-23 12:09:04
陈诗晗老师：回复陆如果是公司的债券利息，可以开票可不开。但是都是要完税的。
2023-03-23 12:30:05
陆：回复陈诗晗老师 老师，听不太懂，什么叫都要完税的，债券的利息到时是打到我公司的证券帐户里的，我再从证券帐户里取出来的，怎么完税，还有债券利息如果开发票的话，是只能开增值税普通发票6%的吗
2023-03-23 12:43:38
陈诗晗老师：回复陆我的意思就是说。这个利息收入，对方 要求开你可以开金融服务6%的发票。不要求，你可以不开。 不管你开不开票，你都是作为利息收入要交税的。
2023-03-23 13:12:50
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
小企业会计准则的存货盘盈盘亏会计分录怎么写的？我看老师写的还要扣除成本税费，不知道怎么写的？
你好！盘盈，借：存货类科目 贷：营业外收入 。盘亏，借：银行存款 贷：其他应收款-某过失人赔偿部分，借：营业外支出、其他应收款—过失人（赔偿部分 ） 贷：存货类科目 。
284楼
2023-03-23 11:58:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
285楼
2023-03-23 12:15:00
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