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地税养老保险会计分录计提
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
计提工伤保险和养老保险的分录怎么写
你好，单位承担部分计提就好，借管理费用等-社保（可以养老保险、工商保险等分项目） 贷应付职工薪酬-职工社保
76楼
2022-12-29 14:47:59
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༄燕のོ࿆༘子࿐：回复徐阿富老师 到时候这笔钱付给社保局了，分录写应付职工薪酬 贷银行存款
2022-12-29 15:04:22
徐阿富老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐对的，非常正确，付给时还有个人部分，借其他应收款（或其他应付款） 个人部分在发工资扣下来时是做贷方的，
2022-12-29 15:22:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 迷路的大米 发表的提问：
工资是，社保，养老保险计提的分录
您这个是需要计提社保的会计分录吗？
77楼
2023-01-03 14:06:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 风趣的汉堡 发表的提问：
社会养老保险补交会计分录
你好，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
78楼
2023-01-03 14:16:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
关于社会养老保险和医疗保险的会计分录
你好，计提时，借管理费用-社保、医保、工商等 贷应付职工薪酬-社保 缴纳时 借：应付职工薪酬-社保 贷银行存款
79楼
2023-01-03 14:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ A在远方 发表的提问：
计提工资的分录怎么做！？有养老保险 医疗保险 失业保险 个税
分录参考这个 个人负担的在工资里计提
80楼
2023-01-04 13:53:53
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A在远方：回复郭老师 小规模纳税人的主营业务收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费怎么写
2023-01-04 14:25:05
郭老师：回复A在远方税率3% 价税合计/1.03
2023-01-04 14:37:30
A在远方：回复郭老师 分录怎么样
2023-01-04 15:04:24
A在远方：回复郭老师 分录怎么写
2023-01-04 15:15:42
郭老师：回复A在远方借应收账款 贷主营业务收入， 应交税费-应交增值税
2023-01-04 15:30:00
A在远方：回复郭老师 没有超过10万元 免征增值税 那贷方的应交税费-应交增值税怎么处理
2023-01-04 15:58:00
郭老师：回复A在远方借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-01-04 16:16:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问计提养老保险和失业保险计入哪个科目
借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费
81楼
2023-01-04 13:59:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 协议16班-陈陈 13137411 发表的提问：
公司给交的养老保险、医疗保险、失业保险怎么做会计分录？计提的、支付的应如何做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
82楼
2023-01-04 14:09:22
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 专一的芹菜 发表的提问：
老师你好，我们原来会计做的养老保险的账数都算错了，那我汇缴的时候是光在调整表上改成正确的就可以吗？
你好，这个缴费都错了的话，需要调账 的呢
83楼
2023-01-04 14:38:59
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专一的芹菜：回复小小霞老师 缴费没有错就是算错数了
2023-01-04 14:58:26
专一的芹菜：回复小小霞老师 而且他原来做的账光有明细账，总站中没有设立损益类科目，这个总账不需要设损益类科目吗？
2023-01-04 15:11:25
小小霞老师：回复专一的芹菜你说的算错数具体是计提还是什么错了呢？不是太懂你的意思。第二个总账是有损益类科目的呢
2023-01-04 15:28:22
专一的芹菜：回复小小霞老师 不是计提是计算错误，加数加错了，就相当于1+2=5这个意思，还有一个问题如果本年是亏损五年内都是亏损，应纳税所得额那不能自动生成负数吗？我刚填了表应纳税所得额那是0没变成负数，
2023-01-04 15:56:30
小小霞老师：回复专一的芹菜那这个加数错误，没有导致缴费错误？那你检查一下系统计算的数据，还有你填写的数据
2023-01-04 16:22:58
专一的芹菜：回复小小霞老师 我们是手工账，加数错了，会导致后边的利润的变化，但是总的我们是亏损没有涉及所得税，那这个还需要调吗
2023-01-04 16:35:19
小小霞老师：回复专一的芹菜账务上还是需要调整的呢
2023-01-04 16:57:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
您好老师，请问当月缴纳当月的社保-养老保险，上月做计提吗？当月做下月的计提吗？
你好！ 当月缴纳当月的社保-养老保险 ……不用计提了，交纳时直接做分录就可以了
84楼
2023-01-05 13:53:35
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
养老保险和失业保险 工伤保险怎样写会计分录
你好，单位部分还是个人部分。
85楼
2023-01-05 14:16:13
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【下一季、春】：回复月月老师 单位和个人的都有
2023-01-05 14:45:18
月月老师：回复【下一季、春】借：其他应付款-社保。个人 管理费用-社保 单位 贷：应付职工薪酬
2023-01-05 15:01:20
【下一季、春】：回复月月老师 失业和工伤也是一样的吗？
2023-01-05 15:16:27
月月老师：回复【下一季、春】你好，工伤只是管理费用-工伤，工伤和生育没有个人承担部分，只是公司承担。
2023-01-05 15:33:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
医疗保险和养老保险的会计分录怎么做
你好 借管理费用 保险 贷应付职工薪酬-保险 缴纳 ：借 应付职工薪酬-保险 其他应收款-个人社保贷银行存款
86楼
2023-01-05 14:29:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
应该如何计提社保？现在只知道银行扣了总共多少钱，那怎么算单位、个人养老保险医疗保险是多少呢
一般都是按比例的单位20%，个人8%
87楼
2023-01-05 14:35:59
全部回复
熊熊：回复袁老师 有一个员工的保险之前没有计提 现在直接扣了四个月的 可以直接做分录，借：管理费用-社会保险 贷银行存款 还有银行总共扣 了3476.3 元 单位 是按3476.3*20% 个人3476.3*8%
2023-01-05 15:15:06
袁老师：回复熊熊一个 是3476.3*20/28 另一个是3476.3*8/28
2023-01-05 15:38:35
熊熊：回复袁老师 为什么要除以28呢？ 这个可以直接借管理费用-社会保险 不分五险明细可以吗
2023-01-05 16:04:00
袁老师：回复熊熊最好分吧，我说的是社保这样分，分明细吧，建议你系统学习一下社保知识及交的比例，
2023-01-05 16:27:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 布丁 发表的提问：
跨统筹区就业的，养老保险中“社会统筹”可随本人转移、累计吗？
您好 跨统筹区就业的，养老保险中“社会统筹”不可随本人转移、累计
88楼
2023-01-06 12:47:22
全部回复
布丁：回复bamboo老师 那如果跨统筹区就业，这部分就要全部重新累计吗
2023-01-06 13:08:12
bamboo老师：回复布丁跨统筹区就业 社会统筹就留在原地区 跟个人无关啊 个人只好带走个人缴纳部分
2023-01-06 13:23:01
布丁：回复bamboo老师 那到了新的统筹区需要再新设一个“社会统筹”吗？
2023-01-06 13:42:38
bamboo老师：回复布丁这个社会统筹是社保系统里的 自己单位不需要设置啊
2023-01-06 14:03:04
布丁：回复bamboo老师 比如我 离退休5年时去了其他统筹区，那我之前累计交的10年的还能领吗
2023-01-06 14:18:39
bamboo老师：回复布丁个人部分的可以带走的啊 社会统筹的带不走 不领啊
2023-01-06 14:31:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ sun 发表的提问：
企业负担的养老保险费这个怎么写分录
借制造费用-保险 贷应付职工薪酬
89楼
2023-01-06 13:16:01
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sun：回复暖暖老师 哦
2023-01-06 13:41:02
sun：回复暖暖老师 生产车间管理人员工资不是记入管理费用吗
2023-01-06 14:02:04
暖暖老师：回复sun支付时借应付职工薪酬贷银行存款
2023-01-06 14:14:20
sun：回复暖暖老师 车间管理人员工资呢
2023-01-06 14:33:33
暖暖老师：回复sun车间管理人员是制造费用
2023-01-06 14:46:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 学堂用户p9zcjc 发表的提问：
企业财务人员基本养老保险费的计提和发放会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
90楼
2023-01-06 13:43:04
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