飞天小能豆：回复庄老师 职工出勤天数少从工资中扣的养老保险怎么入账

庄老师：回复飞天小能豆你好，养老保险按应发工资比例扣除入账

ailsa：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复ailsa不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

娇：回复辜老师 我没看懂

辜老师：回复娇这个就是计提单位承担的社保 借：销售费用/管理费用 贷：应付职工薪酬——社保

娇：回复辜老师 个人交的不管？不计提是吗

辜老师：回复娇是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

微心情：回复王雁鸣老师 这个养老保险需要计提吗

王雁鸣老师：回复微心情您好，个人承担部分在发放工资的时候就计提了，单位承担部分需要计提的。

微心情：回复王雁鸣老师 如果都是公司交的呢，计提怎么写分录

王雁鸣老师：回复微心情您好，如果是公司承担的部分，计提时，借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保

段 *梅：回复彩丽老师 医疗保险都是缴纳下月的怎么处理

彩丽老师：回复段 *梅借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款-社保

璐宝：回复马老师 我这有银行回单，扣的是保险，征收的是税务局，会计主管说让我做税就行，然后提税

马老师：回复璐宝那是社保由税局征收了 那是费用 不是税

璐宝：回复马老师 那怎么做呢？不让分着做，让直接做一起，不分什么养老医疗

马老师：回复璐宝正确的做法是要分开的 你们还是个人部分和企业部分的把

璐宝：回复马老师 没有个人部分，这个银行回单扣的是企业。这做账好多都不正规，就让我坐一起，这是企业付的

马老师：回复璐宝社保的话肯定是分企业部门和个人部分 就看你们的个人部分是不是从应发工资里扣除了 不可能没有个人部分

璐宝：回复马老师 你就告诉我企业怎么做账，个人那是其他应收款我知道

马老师：回复璐宝借管理费用等-社保 （企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳分录 借 应付职工薪酬-社保 贷银行存款

璐宝：回复马老师 可以写一张凭证上？还是分开两张凭证呢

马老师：回复璐宝分开 计提是计提 缴纳是缴纳

王雁鸣老师：回复四季您好，请参考以下分录。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

画面、定格在年华的沧海：回复郭老师 做分录时，是这三步必须写的吗？社保说的就是五险一金，对吗？是由个人和单位共同负担的对吗？

郭老师：回复画面、定格在年华的沧海是的，计提，发工资，交社保分别做的 是的，个人负担的在工资里面

轻装生活：回复易 老师 老师用数字，给举个例子吧。员工开3000元工资，养老保险单位500，个人200，失业保险单位20，个人20，工伤保险30，医疗保险单位300，个人100，生育保险40。以上数字不用看比例。

易 老师：回复轻装生活计提借管理费用-工资3000 贷应付职工薪酬-工资3000） 发工资 借应付职工薪酬-工资3000 贷其他应付款/其他应收款320 银行存款2680 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金890 其他应收款/其他应付款320 贷银行存款1210