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材料入库发票已到会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
材料入库，发票已开。过了几个月发生退货，分录怎么做？
你好，退货就做这个分录 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
211楼
2023-02-27 12:37:17
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浮生若梦：回复邹老师 老师。是不是要让对方开红字发票过来
2023-02-27 12:50:36
邹老师：回复浮生若梦你好，是的，需要让对方开具销售退回负数发票的
2023-02-27 13:17:07
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 虚拟的夏天 发表的提问：
购入工具和材料入库和出库会计分录怎么写
同学，你好 借：原材料 贷：银行存款
212楼
2023-02-27 12:46:04
全部回复
虚拟的夏天：回复小菲老师 那要是不用写出入库单，材料和工具直接用的话应该怎么做分录呀
2023-02-27 13:07:33
小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 直接计入成本
2023-02-27 13:18:54
虚拟的夏天：回复小菲老师 老师，要是自建厂房购入的材料和工具 就是 借:生产成本-原材料/低值易耗品 贷：库存现金/银行存款 对吗，老师 那写 借：生产成本-厂房-原材料/低值易耗品 这样对吗
2023-02-27 13:48:24
小菲老师：回复虚拟的夏天同学，你好 都可以的
2023-02-27 14:05:20
虚拟的夏天：回复小菲老师 好的，谢谢，老师
2023-02-27 14:15:54
小菲老师：回复虚拟的夏天不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-27 14:42:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
你好！转入营业外收入
213楼
2023-02-27 12:59:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 我懂了 发表的提问：
银行汇款支付应付的材料款1000元，材料入库时发现有一破损，卖家退回50.这种咋做会计分录
你好，会计分录如下: 借：应付账款 贷：原材料 应交税金-应交增值税（进项税额）
214楼
2023-02-28 12:29:39
全部回复
我懂了：回复黄老师 退回的现金不管了吗
2023-02-28 12:56:37
黄老师：回复我懂了借：现金 贷：贷：原材料 应交税金-应交增值税（进项税额）
2023-02-28 13:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师好。本月我采购一批药材已入库已出库 但货款没付，收购发票没开。 原料入库 分录怎么做？ 原料出库 分录怎么做？ 成品入库 分录怎么做？成品出库分录怎么做？
你好，你们买来就是直接销售的是吗？
215楼
2023-02-28 12:41:41
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追逐我的明天。：回复郭老师 加工后销售出去
2023-02-28 13:18:44
追逐我的明天。：回复郭老师 鲜黄精买来4185.2KG 含税金额48255.35元. 加工后成品是812.5KG 销售卖掉
2023-02-28 13:40:40
郭老师：回复追逐我的明天。借原材料贷应付账款，先做一个暂估入库，然后领用借生产成本贷原材料。 四月开了发票，借原材料进项贷应付账款， 借应付账款贷原材料， 借原材料贷生产成本， 然后做一个生产领用，借生产成本贷原材料。
2023-02-28 14:09:26
追逐我的明天。：回复郭老师 老师这个 怎么分摊的.针对 这个是怎么算的.
2023-02-28 14:21:37
郭老师：回复追逐我的明天。这个可以根据原材料耗用量，或者是机器工时或者人工工时。
2023-02-28 14:40:10
追逐我的明天。：回复郭老师 老师. 这批货 是 当月买来.当月加工生产 销售了. 领料时 暂估计的. 当月生产领用 加工生产 成本数值怎么算? 7月我再开发票.6月这笔原料入库 要冲吗? 如果冲了 那6月的领用生产加工 要不要一起冲
2023-02-28 15:02:53
郭老师：回复追逐我的明天。你暂估的多少？他的直接材料成本就是多少。 剩下的就是人工分摊，还有你的制造费用分摊了。
2023-02-28 15:24:36
郭老师：回复追逐我的明天。六月份的领料，需要一块红冲的。
2023-02-28 15:35:23
追逐我的明天。：回复郭老师 意思就是这笔货 6月因暂估计. 所以 7月开了收购发票 付了款 7月这些 原料入库 原料出库 成品入库 成品出库 全部冲掉 再按正确 重做一次分录? 对吗?
2023-02-28 15:52:12
郭老师：回复追逐我的明天。你好是的，可以这么理解的。
2023-02-28 16:18:13
追逐我的明天。：回复郭老师 这个人工分摊 制造分摊 有公式吗?这块不懂.
2023-02-28 16:30:07
追逐我的明天。：回复郭老师 这个数据 是生产人员给我弄好的......... 是一定要会计做这个成本分摊表吗?
2023-02-28 16:49:25
郭老师：回复追逐我的明天。你们安什么分摊知道吗 必须做的 这个是核算成本
2023-02-28 17:17:35
追逐我的明天。：回复郭老师 不知道按什么分摊. 我不知从哪学起.老师你指点下.
2023-02-28 17:27:38
追逐我的明天。：回复郭老师 这个表还是管生产的人给我做的.我一个会计还不会做.笑死人的
2023-02-28 17:42:06
郭老师：回复追逐我的明天。安原材料耗用量，你这个会吗？
2023-02-28 17:57:37
郭老师：回复追逐我的明天。a用的材料/总材料*直接人工（制造费用）
2023-02-28 18:21:37
追逐我的明天。：回复郭老师 我刚才问了做这表的 生产管理员. 他是 来一批货 加工完成,记录 请了几个临时工付多少 工资,就是这批货的 人工分摊, 这批货加工完成,一共用了多少度电 就是制造费分摊. 原材料耗用量 这个我不会.
2023-02-28 18:42:13
追逐我的明天。：回复郭老师 老师 帮我看下 这样对不
2023-02-28 19:11:28
追逐我的明天。：回复郭老师 先不管成本分摊的情况.这样分录 对不
2023-02-28 19:37:38
郭老师：回复追逐我的明天。分摊应该有比例的 他根据什么分摊的
2023-02-28 20:06:02
追逐我的明天。：回复郭老师 不知道，老师
2023-02-28 20:33:31
郭老师：回复追逐我的明天。那不对 他应该知道的，
2023-02-28 20:52:05
追逐我的明天。：回复郭老师 我刚才问了做这表的 生产管理员. 他是 来一批货 加工完成,记录 请了几个临时工付多少 工资,就是这批货的 人工分摊, 这批货加工完成,一共用了多少度电 就是制造费分摊. 他这么回我
2023-02-28 21:02:53
郭老师：回复追逐我的明天。是 这个是发生额的 分摊按照什么比例做到对应的成品里面 问下他这个
2023-02-28 21:32:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
收到材料款，货已经到仓库，但原材料账上没有入库，发票也没到，这笔材料款该怎么做
做暂估入库处理
216楼
2023-02-28 12:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 勤恳的板栗 发表的提问：
收到上月购入的材料，并入库数量为210kg。怎么做会计分录
同学你好 借原材料 贷银行存款
217楼
2023-03-01 12:08:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 忧虑的板凳 发表的提问：
采购原材料但未入库会计分录
你好，借；在途物资，贷；银行存款等科目
218楼
2023-03-01 12:28:35
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱红 发表的提问：
暂估材料入库怎么做分录，收到材料票怎么做
你好 ，入库借:原材料 贷:应付账款~应付暂估材料款 收到发票。红冲上个分录 再借:原材料 应交税费~应交增值税（进项税额） 贷:应付账款~应付材料款
219楼
2023-03-01 12:53:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
购入原材料已经入库但是货款不用支付如何做调整会计分录
不用支付是因为接受捐赠了还是股东投入的？有发票吗？
220楼
2023-03-02 12:29:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 男杰 发表的提问：
购买材料以前已入库已做账，我们公司的下属分公司以前领的材料要退回并重新领备用材料，会计分录怎么做
借：原材料贷：其他应收款
221楼
2023-03-02 12:39:41
全部回复
男杰：回复袁老师 袁老师你好！我公司购进材料分录:借:材料一xx材料 应交税费-增值税 贷:应付账款。这次退回借:材料 贷:应收账款可以吗
2023-03-02 13:10:28
袁老师：回复男杰可以的
2023-03-02 13:28:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 眼睛大的水壶 发表的提问：
材料验收入库10万元，的会计分录
借原材料10 贷在途物资10
222楼
2023-03-02 12:50:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
原材料在2019年入库，票未到，财务已做暂估入库，材料已领用，成本已结转。现2020年收到发票，该如何做账？
冲销前期的账务处理， 按发票的金额做正确的账务处理。做材料入库，再进行结转成本
223楼
2023-03-05 13:42:18
全部回复
青春微凉丶：回复江老师 现在已经是跨年度，怎么冲销前期的成本呢？而且材料确实是在2019年已经领用，本期又该如何结转成本。请写下详细分录，谢谢。
2023-03-05 14:12:50
江老师：回复青春微凉丶跨年了，也是原样的冲销，再做正常的分录，最后实际上是差额计入当年的成本了。一正一负抵销了。
2023-03-05 14:39:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们采购原材料 货已入库 钱已付 对方未开票。 借：原材料 贷：银存 ，下个月才收到发票，下个月收到的时候需要做什么分录？
没有到票，只能暂估入库 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：暂估应付款 然后到票后 借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料 贷：预付账款
224楼
2023-03-05 13:56:46
全部回复
2333333：回复辜老师 我们收到原材料8100 付了8200，票还没到，借：预付8200 贷：银存8200 借原材料8100 贷：暂估8100，对吗
2023-03-05 14:20:37
辜老师：回复2333333是的，是这样账务处理
2023-03-05 14:32:39
2333333：回复辜老师 那这些单据没有正规的发票 可以放在外账里吗
2023-03-05 14:59:53
辜老师：回复2333333可以的，可以暂估入库的
2023-03-05 15:26:31
2333333：回复辜老师 我们一般都是下个月26号前才会收到供应方开具的专票
2023-03-05 15:50:28
辜老师：回复2333333这个是正常的，你收到发票后，冲减暂估，然后按发票金额入账就可以了
2023-03-05 16:09:59
2333333：回复辜老师 那么比如 我们这个月月底收到对方开具的专票（上个月供的货，钱也上月付过了） 发票不含税金额1000 税额160 分录：借原材料-1000 应交税费（进）？ 贷：暂估应付款-1160 ， 这个税费怎么弄
2023-03-05 16:32:13
2333333：回复辜老师 直接：借原材料-1160 贷暂估-1160？然后接下来就正常做购进业务处理吗？
2023-03-05 16:56:20
2333333：回复辜老师 借：原材料1000 应交进项160 贷预付1160 ， 是吗
2023-03-05 17:10:37
辜老师：回复2333333你上个月暂估的时候，借：原材料 1000 贷：暂估 1000，按不含税暂估 下个月收到发票时，借：原材料 -1000 贷：暂估 -1000 然后，借：原材料 1000 税额160 贷：应付账款 1160
2023-03-05 17:21:43
2333333：回复辜老师 即使上月预付的多了也不用管了对吗
2023-03-05 17:34:11
辜老师：回复2333333是预付货款多了吗
2023-03-05 17:46:20
2333333：回复辜老师 暂估只能按不含税吗？一般上月都给他付钱了 并且还都多付一点
2023-03-05 18:14:30
辜老师：回复2333333暂估一般都是不含税价暂估，多预付款，相当于你账面有预付货款，
2023-03-05 18:39:41
2333333：回复辜老师 如果上月预付 了1200 你的分录最后一个是不是借：原材料1000 税160 贷预付1160 ，对吗
2023-03-05 18:57:02
辜老师：回复2333333是的，可以这样账务处理
2023-03-05 19:20:58
2333333：回复辜老师 那只收到货 未开票 未付款 是不是也是需要暂估
2023-03-05 19:37:05
辜老师：回复2333333是的，暂估就是针对货物到了进行暂估入账
2023-03-05 20:00:49
2333333：回复辜老师 我们收到电力公司的电费专票 但是我们没有出这笔钱 是别单位帮我们付的 那我们要记账吗？贷方怎么写
2023-03-05 20:12:59
辜老师：回复2333333收到发票要入账的，借：XX费用—电费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
2023-03-05 20:30:47
2333333：回复辜老师 如果同一个人报销的单子 有一些是有票的 有一些是没票的 我们公司还做的有内外账 要把这一个人的分开吗
2023-03-05 20:59:01
辜老师：回复2333333如果你没票的入内账的话，要分开的
2023-03-05 21:21:25
2333333：回复辜老师 没票的道理上可以入外账吗
2023-03-05 21:33:49
辜老师：回复2333333可以入外帐，但是这个费用不能税前扣除
2023-03-05 21:45:29
2333333：回复辜老师 不能税前扣除是什么意思，费用最后不都结转到本年利润了吗
2023-03-05 21:57:20
辜老师：回复2333333可以结转到本年利润，因为你费用，不是抵减你的收入的吗，然后少缴所得税吗，但是没有发票这个不能抵减
2023-03-05 22:07:52
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
材料暂估入库的分录与收到发票后反冲暂估的分录
借原材料贷银存/应付账款 红冲借银存/应付账款贷原材料 然后按发票做账借原材料 进项贷银存/应付账款
225楼
2023-03-05 14:23:20
全部回复
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