未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的

869113472：回复徐阿富老师 就是这个月的社保单子可以等到下个月再打出来缴款吗？会收取滞纳金吗

徐阿富老师：回复869113472你好，比如1月份的社保，要在2月初申报缴纳就不用滞纳金，逾期就要滞纳金。

869113472：回复徐阿富老师 老师，意思就是每个月当月的社保在下个月初申报缴纳了就可以，也不需要必须当月申报缴纳

徐阿富老师：回复869113472你好，是的呢，不是当月缴纳的。

869113472：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复869113472不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

王雁鸣老师：回复兴奋的树叶您了，计提工资等分录， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬--公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款---公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 应付职工薪酬----公积金（企业部分） 其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款----公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 6、保险滞纳金，借：营业外支出，贷：现金或者银行存款。

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

吴作慧：回复郭老师 老师：补交2017年1-3月份工会经费1086，滞纳金：1862.49，现金交税务局，详细会计分录

郭老师：回复吴作慧借以前年度损益调整1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，借利润分配1086贷以前年度损益调整1086

吴作慧：回复郭老师 万分感谢老师‍

郭老师：回复吴作慧不用客气的

吴作慧：回复郭老师 郭老师，利润分配二级科目

郭老师：回复吴作慧未分配利润

吴作慧：回复郭老师 老师以前年度损益调整在哪个科目下面增加

郭老师：回复吴作慧没有得用利润分配做

吴作慧：回复郭老师 老师麻烦帮我详细写一下会计分录

郭老师：回复吴作慧借利润分配1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，

吴作慧：回复郭老师 感谢老师

吴作慧：回复郭老师 在汇算清缴的时候还调吗？

郭老师：回复吴作慧不调整

吴作慧：回复郭老师 老师 急救

吴作慧：回复郭老师 老师急救：昨天咨询你的补交工会经费现在结转完期末余额在贷方，合适不？

郭老师：回复吴作慧那个科目的余额在贷方

吴作慧：回复郭老师

吴作慧：回复郭老师 郭老师你看对不对

吴作慧：回复郭老师 我怎么觉得不对啊

吴作慧：回复郭老师 老师急救

郭老师：回复吴作慧分录对，第二页应改有个贷银存

吴作慧：回复郭老师 第二页有的

吴作慧：回复郭老师 怎么余额方向是不是不对

郭老师：回复吴作慧未分配利润借方余额

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那我们单位替总公司代收的货款，要怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀你好，收到的时候做到其他应付款-*总公司

晨阳☀：回复小宝老师 老师，请问汇算补缴的残保金怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。 两种帐务处理方法： 1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款（或现金） 2、如果提取的话： （1）提取时 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 （2）上交时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款（或现金） 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那这残保金是补缴去年的话，我是不是要进以前年度损益调整呢？

小宝老师：回复晨阳☀是的，去年的今年入，要做到以前年度损益调整呢，是多少钱

晨阳☀：回复小宝老师 参保金属于税不？

小宝老师：回复晨阳☀不属于的，不通过应交税费核算

褚巧丽：回复maize老师 钱已经到账了，只是不知道要不要报税？后续要怎么处理不知道

maize老师：回复褚巧丽这个需要问你社保局那边，一般是不管，各地不一样12333