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社会保险滞纳金的会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
您好老师！咨询一下：社保产生的滞纳金会计分录在营业外支出，今年汇算清缴时要做纳税调增吗？
不用调增，可以税前扣除
196楼
2023-02-20 12:45:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 自力 发表的提问：
缴纳社会保险费，银行转账支付，社会保险费分公司和个人缴费两部分，公司部分用管理费用，那么个人部分怎么集会计分录？
借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保
197楼
2023-02-20 13:12:18
全部回复
自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师
2023-02-20 13:37:03
邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-02-20 14:04:42
自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？
2023-02-20 14:30:34
邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程
2023-02-20 14:47:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
税款滞纳金会计分录如何做？
借营业外支出一罚款
198楼
2023-02-21 12:14:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
支付员工社保滞纳金怎么做分录？
你好 借：营业外支出 贷：银行存款
199楼
2023-02-21 12:39:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好 借：其他应付款-养老（个人） 其他应付款-医疗（个人 其他应付款-失业（个人） 管理费用-养老（公司部分） 管理费用（医疗） 管理费用（失业） 管理费用（生育） 管理费用（工伤） 贷：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
200楼
2023-02-21 13:08:59
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Ae…柠檬：回复月月老师 先做计提12月社保分录，再做缴纳分录吗？
2023-02-21 13:28:53
月月老师：回复Ae…柠檬你好，是的。先计提再缴纳。
2023-02-21 13:58:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
你好！ 借：管理费用-社保费 其他应收款（社保个人部分） 贷：银行存款
201楼
2023-02-22 12:06:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷静的小甜瓜 发表的提问：
计提当月社会保险分录应该计单位还是计个人的
您好 计提当月社会保险分录应该计单位
202楼
2023-02-22 12:32:39
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款
203楼
2023-02-22 12:49:21
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Ae…柠檬：回复笑笑老师 我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？
2023-02-22 13:26:40
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 什么意思。怎么个没计提过法？
2023-02-22 13:42:52
Ae…柠檬：回复笑笑老师 社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的
2023-02-22 13:58:20
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 现在开始计提就可以了。以前也是结平的
2023-02-22 14:24:03
Ae…柠檬：回复笑笑老师 一定应付职工薪酬这个科目过度一下？
2023-02-22 14:35:38
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 这个社保应该记入这个科目核算呢
2023-02-22 15:05:07
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗
2023-02-22 15:29:48
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，
2023-02-22 15:48:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提社保和缴纳社保的会计分录？
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
204楼
2023-02-22 13:11:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ ?奶喵 发表的提问：
待转金缴纳社保如何做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：管理费用-社保费
205楼
2023-02-23 12:06:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
按下面这个做分录就可以
206楼
2023-02-23 12:23:44
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饱满的柠檬：回复maize老师 没有计提，怎么办呢
2023-02-23 12:34:41
maize老师：回复饱满的柠檬补计提上面，需要计提
2023-02-23 12:47:59
饱满的柠檬：回复maize老师 哦
2023-02-23 13:16:10
饱满的柠檬：回复maize老师 计提1月份的工资，缴纳2月份的社保，这样对吗
2023-02-23 13:26:36
饱满的柠檬：回复maize老师 还是计提2月份工资的时候，再扣缴2月份的社保
2023-02-23 13:43:08
maize老师：回复饱满的柠檬是的，就是摘要不一样，你缴纳2月社保就做缴纳2月社保分录，
2023-02-23 14:12:16
饱满的柠檬：回复maize老师 我们单位是2月份才开始缴纳社保的，那我们是不是属于先垫付社保再发放工资啊，那会计分录是不是不这样做啊，
2023-02-23 14:38:08
maize老师：回复饱满的柠檬其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-23 14:56:49
饱满的柠檬：回复maize老师 我们用其他应收款，分录该怎么做
2023-02-23 15:26:36
maize老师：回复饱满的柠檬按下面这个图做就可以其他应付款换成其他应收款就可以
2023-02-23 15:46:21
饱满的柠檬：回复maize老师 还需要计提吗
2023-02-23 16:02:41
maize老师：回复饱满的柠檬需要计提啊，反正是需要通过应付职工薪酬
2023-02-23 16:28:20
饱满的柠檬：回复maize老师 我计提1月份工资的时候，2月份社保已经交了，怎么计提啊
2023-02-23 16:55:20
maize老师：回复饱满的柠檬第一步不是有计提社保吗，你做借xx费用 社保贷应付职工薪酬社保
2023-02-23 17:15:37
饱满的柠檬：回复maize老师 可我已经交了，还计提?
2023-02-23 17:39:05
maize老师：回复饱满的柠檬你之前没有计提社保，交的时候就做2步补上计提
2023-02-23 17:49:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
207楼
2023-02-23 12:47:14
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丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2023-02-23 13:01:45
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2023-02-23 13:29:34
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2023-02-23 13:43:29
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2023-02-23 13:57:55
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2023-02-23 14:25:15
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2023-02-23 14:51:03
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2023-02-23 15:13:38
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2023-02-23 15:40:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 〆;o蕶薍﹏瑶 发表的提问：
本月社保已经申报，但未交款，会不会有滞纳金？
本月社保已经申报，但未交款，会有滞纳金
208楼
2023-02-23 13:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师 就是缴纳社会保险费时 公司交了部分 每个人自己交了部分 这样怎么做分录啊
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
209楼
2023-02-24 12:12:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
社保的滞纳金可以计入管理费用税金保险吗，不是税上面的滞纳金企业所得税就不用调整对吗
不能的，计入营业外支出吧 要纳税调增的，不能抵扣的
210楼
2023-02-24 12:40:21
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